Tailândia em 2025: Novas Regras de Impostos e Vistos para Estrangeiros
Hoje apresentamos uma atualização para 2025 sobre as regulamentações de impostos e vistos na Tailândia. Você encontrará informações sobre mudanças na residência fiscal, tributação de renda estrangeira, taxas de impostos e, acima de tudo, também opções de visto para estrangeiros. Sem dúvida, informações muito importantes para turistas e expatriados.
A Tailândia, conhecida por seu baixo custo de vida, clima tropical e paisagens paradisíacas, sempre foi um dos destinos favoritos dos nômades digitais, turistas perpétuos e expatriados, principalmente por causa de seu baixo custo de vida, clima tropical, povo hospitaleiro e paisagens paradisíacas.
Infelizmente, porém, a situação tributária mudou em 2024. De acordo com as portarias Paw. 161/2566 e Paw. 162/2566, qualquer pessoa que passar um total de 180 dias ou mais na Tailândia durante o ano fiscal é considerada residente fiscal tailandês e, portanto, terá de pagar imposto lá. Embora esse já fosse o caso antes, a partir de agora essa medida será aplicada de forma mais severa aos estrangeiros. No entanto, a mudança que mais pode afetá-lo não é nem mesmo essa, mas o fato de que a renda estrangeira obtida por residentes tailandeses será tributada no ano-calendário em que for trazida para a Tailândia, independentemente do ano-calendário em que for obtida.
Antes das novas regras, a renda estrangeira de residentes tailandeses só era tributada se fosse trazida para a Tailândia durante o mesmo ano-calendário em que foi obtida - o que permitia, por meio de um planejamento inteligente, que a renda fosse transferida para a Tailândia em um ano subsequente para evitar a tributação.
Essa opção não está mais disponível e, portanto, é mais importante do que nunca evitar se tornar um residente fiscal se esse não for seu objetivo. Os pontos principais agora seriam:
- Evite tornar-se um residente fiscal: Certifique-se de não atingir o limite de 180 dias. Se você quiser morar na Tailândia a longo prazo, talvez possa se forçar a ficar abaixo do limite de 180 dias um ano a cada dois ou três anos. Dessa forma, no ano em que você não for residente fiscal na Tailândia, poderá trazer dinheiro para o país sem impostos.
- Não leve dinheiro para a Tailândia: Se você se tornar um residente fiscal, não transfira nenhuma renda do exterior para a Tailândia para evitar a tributação no país. Se você precisar de dinheiro com urgência, organize-o como um empréstimo reembolsável que será pago posteriormente para evitar a tributação. Se isso não for possível, certifique-se de trazer apenas o necessário para cobrir suas despesas diárias.
Também há rumores de que, a partir de 2025, toda a renda, e não "apenas" a renda transferida para a Tailândia, poderá ser tributada. Isso significaria que a Tailândia definitivamente passaria de um sistema de tributação territorial para um sistema de tributação de residência, ou seja, tributação sobre a renda universal, independentemente de sua fonte.
Naturalmente, estaremos atentos a qualquer mudança nesse sentido, mas, por enquanto, as regras atuais continuarão a ser aplicadas. A Settee acredita que é improvável que eles implementem essa medida, pois isso levaria a uma fuga maciça de capital e à emigração de estrangeiros e tailandeses ricos. No entanto, a solicitação de um visto LTR o protegeria contra quaisquer outras mudanças na tributação tailandesa, pois garante que a renda estrangeira permaneceria isenta de impostos (explicado abaixo).
Residência em papel na Tailândia (também para investimentos em criptos)
Muitos viajantes perpétuos usam a Tailândia não apenas como um lugar para fincar a bandeira do lazer (ou playground), mas também como uma residência no papel ou para conformidade legal fora da Europa.
Naturalmente, isso levanta a questão: E agora? É claro que isso mudará os planos de muitos turistas perpétuos e prova, mais uma vez, que você nunca deve confiar 100% em um país: as leis podem mudar a qualquer momento e você nunca sabe o que esperar. Além disso, você nunca deve presumir que as soluções que funcionam hoje funcionarão para sempre, exatamente pelos mesmos motivos.
Um bom domicílio de conformidade legal é aquele que permite que você gerencie seus assuntos financeiros globais de forma tranquila e legal, sem assumir obrigações ou riscos fiscais desnecessários.
Os critérios mais importantes são um ambiente político estável, a possibilidade de obter um número de identificação fiscal sem que isso acarrete obrigações fiscais (um número de identificação fiscal não implica necessariamente a obrigação de apresentar uma declaração de imposto de renda), regras de residência flexíveis e uma rede de acordos de não-bitributação. Essa residência deve ser aceita por instituições financeiras internacionais e facilitar o manuseio de documentos, como contas de serviços públicos.
A Tailândia atende a muitos desses critérios, especialmente se você combinar um visto de longa permanência com um número de identificação fiscal e uma conta de serviços públicos de terceiros ou a compra de sua própria casa.
Alguns bancos na Tailândia podem exigir um número de identificação fiscal se você quiser abrir uma conta, especialmente como não residente. Você pode pedir ao banco que o ajude com a solicitação. Você também pode solicitar um número de identificação fiscal diretamente às autoridades fiscais tailandesas por um motivo válido, como a previsão de transações comerciais ou investimentos imobiliários.
A flexibilidade e a vigilância são essenciais.
Para aqueles que solicitaram residência de conformidade na Tailândia devido à MiCA, temos más notícias: a Tailândia também tomou medidas importantes no campo da regulamentação de criptomoedas em 2024.
O MiCA (Markets in Cryptoassets Regulation) é um novo regulamento da UE que visa criar uma estrutura regulatória para o mercado de criptoativos. A MiCA regulamentará todos os criptoativos que ainda não são cobertos por outras regulamentações financeiras da UE, desde criptomoedas até stablecoins e tokens de utilidade.
A Comissão de Valores Mobiliários (SEC) da Tailândia ajustou suas regras para abrir ainda mais o mercado. Por exemplo, o limite de investimento para investidores privados em tokens digitais garantidos por imóveis ou infraestrutura foi removido. Anteriormente, esse limite era de 300.000 baht (cerca de US$ 8.400) por oferta. Ao mesmo tempo, as carteiras custodiadas agora devem ser gerenciadas por subsidiárias de empresas listadas, o que deve proporcionar mais segurança. Aqui está um relatório completo da Baker McKenzie sobre a regulamentação de criptomoedas na Tailândia.
Mas também nessa área a estrutura jurídica pode mudar rapidamente, por isso é importante manter-se atualizado e agir com flexibilidade.
Taxas de impostos na Tailândia
A renda obtida na Tailândia, seja de emprego, atividades comerciais ou imóveis, está sujeita ao imposto de renda.
A partir de 1º de janeiro de 2024, a nova regra se aplicará à renda obtida no exterior: ela será tributada se você a remeter para a Tailândia e passar pelo menos 180 dias na Tailândia no mesmo ano fiscal. Não importa em que ano a renda foi originalmente obtida: o fator decisivo é a transferência para a Tailândia.
Quanto às alíquotas de imposto de renda pessoal, você pode encontrá-las na tabela a seguir:
As mesmas taxas se aplicam aos ganhos de capital.
A contribuição para a seguridade social é de 5% e é cobrada sobre uma renda mensal de até THB 15.000. Portanto, a contribuição máxima é de 750 THB por mês ou 9.000 THB por ano.
A obrigação de apresentar uma declaração de imposto de renda se aplica se a renda anual exceder THB 120.000 para uma pessoa solteira ou THB 220.000 para um casal, mesmo que nenhum imposto seja pago. A declaração de imposto de renda deve ser apresentada em até três meses após o final do ano.
Com relação às deduções:
Seu visto tailandês
A Tailândia é conhecida como um país onde a papelada e a burocracia fazem parte da vida cotidiana. São necessários vários documentos para tudo, muitas vezes em duplicata. Mas fique tranquilo, nossos parceiros podem ajudá-lo a obter sua autorização de residência ou visto na Tailândia sem problemas.
Você não precisa falar tailandês, nossa equipe local fala inglês, francês, russo, italiano e espanhol. E, é claro, você não precisa preencher os tediosos formulários, eles cuidam de tudo. Além disso, nossos associados o acompanham e ficam com você até que todas as formalidades sejam cumpridas.
Tudo o que precisamos de você é sua presença, seu passaporte (válido por pelo menos 6 meses ou a duração do visto exigido) e seu visto de entrada. Você só precisará viajar para Bangkok ou Pattaya para apresentar os documentos.
A seguir, explicamos os diferentes tipos de visto disponíveis atualmente para você.
Visto de aposentado
Você pode solicitar um visto de aposentado por meio do procedimento normal ou do procedimento acelerado. Um mês antes do vencimento do visto, você pode prorrogá-lo por mais 12 meses, ano após ano, pelo tempo que desejar. Esse visto só está disponível a partir dos 50 anos de idade e exige um depósito de 800.000 THB em uma conta bancária tailandesa.
- Procedimento acelerado: custa 1.500 euros e inclui um visto de 15 meses, conta bancária, certificado bancário, endereço e visto de entrada múltipla. Renovação anual: aproximadamente 600 euros por ano.
- Procedimento padrão: custa 1.200 euros e inclui um visto de 15 meses, conta bancária, certificado bancário e endereço. Renovação anual: aproximadamente 600 euros por ano.
Visto de estudo na Tailândia (somente em Pattaya)
Custa 1.600 euros, com tudo incluído (registro na escola, visto de 3 meses e três extensões de 3 meses cada). Extensão anual: cerca de 1.600 euros por ano. O ideal é que você realmente frequente uma escola e faça os exames. No entanto, há algumas opções para evitar o comparecimento.
Visto Privilege Entry (anteriormente conhecido como Visto Elite)
Essa categoria de visto está mudando constantemente. O governo agora oferece 4 pacotes cujas taxas aumentaram de 50 a 250% desde o ano passado: o pacote de 5 anos, por exemplo, costumava custar 600.000 THB, agora custa 900.000 THB. Se você tiver recursos e quiser ficar na Tailândia por um longo período, esse é o visto ideal para você. Ele permite que você compre uma autorização de residência, por assim dizer, além de lhe dar alguns benefícios e descontos adicionais no país.
Outras autorizações de residência
Os três vistos acima são apenas os mais populares e fáceis de obter, mas há outros vistos para permanência de longo prazo na Tailândia. Não hesite em entrar em contato conosco para informar seus planos e necessidades.
Destination Thailand Visa (DTV)
Há também uma nova categoria de visto para nômades digitais com permanência de até seis meses, o Destination Thailand Visa (DTV). Esse visto de cinco anos permite estadias de até 180 dias por entrada, com a possibilidade de várias reentradas. Para obtê-lo, os solicitantes devem comprovar que possuem pelo menos THB 500.000 (aproximadamente US$ 13.920) e que estão viajando para a Tailândia com uma finalidade reconhecida, como teletrabalho, trabalho autônomo, viagem de negócios, treinamento etc.
É destinado a nômades digitais, viajantes perpétuos e qualquer pessoa que deseje participar de atividades como aulas de Muay Thai ou de culinária tailandesa, treinamento esportivo, eventos musicais, seminários ou tratamento médico. O cônjuge e os filhos do titular do DFV também estão cobertos por esse visto.
Long-Term Resident Visa da Tailândia
Também vale a pena mencionar o Visto de Residente de Longo Prazo (LTR), um programa desenvolvido especialmente para estrangeiros altamente qualificados.
O visto LTR visa quatro grupos diferentes com requisitos diferentes, que não discutiremos individualmente:
- Cidadãos internacionais de grande riqueza
- Aposentados com grandes ativos
- Trabalhadores remotos que trabalham na Tailândia
- Profissionais altamente qualificados
Para as categorias que exigem alto patrimônio líquido, é necessário comprovar um patrimônio pessoal de US$ 1 milhão e uma renda anual de US$ 80.000 nos últimos dois anos. Além disso, US$ 500.000 devem ser investidos em títulos do governo tailandês ou em empresas tailandesas. Alternativamente, você também pode comprar uma propriedade acima desse valor.
Os titulares de um LTR têm direitos adicionais para adquirir propriedades na Tailândia. Além disso, é necessário ter uma apólice de seguro de saúde válida com cobertura mínima de USD 50.000 ou um saldo bancário de USD 100.000.
O visto concede uma permanência de até 10 anos, com a possibilidade de prorrogação. Profissionais altamente qualificados podem se beneficiar de uma alíquota reduzida de imposto de renda de 17%, enquanto outras categorias estão isentas de imposto sobre a renda estrangeira remetida ao país.
Mesmo no caso de uma possível mudança na tributação da renda estrangeira na Tailândia, os portadores do visto LTR continuarão isentos de tributação.
Em vez da declaração usual de 90 dias, é necessária apenas uma declaração anual. Os portadores do visto LTR e seus dependentes também recebem uma permissão de trabalho digital e não estão sujeitos às regulamentações de cotas usuais nas empresas tailandesas.
Novo visto na chegada para turistas
Para finalizar este artigo, temos outra boa notícia para lhe dar. A Tailândia melhorou seu visto na chegada para turistas. A partir de agora, os turistas podem permanecer por 60 dias, ou seja, o dobro do tempo anterior, sem precisar solicitar um visto adicional em uma embaixada tailandesa.
Cidadãos de mais de 90 países podem agora entrar na Tailândia sem visto, bastando apresentar seu passaporte válido no aeroporto de chegada. Os cidadãos de alguns países com acordos bilaterais de isenção de visto com a Tailândia, como Argentina, Brasil, Chile, Peru e Coreia do Sul, podem até mesmo permanecer na Tailândia por até 90 dias sem visto para fins de negócios, sem precisar solicitar uma prorrogação.
Por fim, há também o projeto de um "visto Schengen" para o Sudeste Asiático, o chamado visto comum da ASEAN, que vem ganhando cada vez mais atenção nos últimos anos. Essa iniciativa dos países da ASEAN visa criar um visto comum que permitiria aos viajantes acessar vários países da região com um único visto, semelhante ao visto Schengen da Europa.
Alguns países, como a Tailândia e o Camboja, já assinaram acordos bilaterais que podem ser vistos como os primeiros passos em direção a um visto para toda a ASEAN.
Embora a ideia do visto comum da ASEAN tenha sido discutida por vários anos, os estados-membros ainda não concordaram totalmente com sua implementação.
Respostas às perguntas mais frequentes sobre vistos
O que acontece se eu não ficar na Tailândia durante todo o ano?
Se você viajar durante a vigência do seu visto, deverá solicitar um visto de reentrada antes de deixar o país. Isso afetará sua notificação de 90 dias: ao retornar, você deverá se apresentar dentro de 48 horas.
Qual é a diferença entre o visto O de não imigrante e o visto OA de não imigrante?
A diferença é que o visto OA exige seguro de saúde, enquanto o visto O não exige.
Existem alternativas para aqueles que não têm o depósito mínimo exigido?
Sim, como alternativa, você só precisa apresentar uma renda mensal de pelo menos THB 65.000.
Preciso ser aposentado para me beneficiar do visto de aposentado?
Não, basta ter mais de 50 anos de idade e comprovar que possui pelo menos 800.000 THB em uma conta bancária tailandesa.
O que acontece se eu não estiver na Tailândia durante o período de prorrogação?
Seu visto deve ser prorrogado um mês antes de expirar. Se você perder esse prazo, terá de começar todo o processo novamente. Nossos parceiros entrarão em contato com você em tempo hábil para lembrá-lo para que isso não aconteça.
Posso trabalhar na Tailândia com um visto de aposentado?
Não, você não pode trabalhar na Tailândia com um visto de aposentado, um visto de estudante ou um visto Privilege Entry.
Como faço para obter uma permissão de trabalho?
Você deve ser funcionário de uma empresa tailandesa ou abrir sua própria empresa.
Qual é o visto certo para mim?
A escolha do visto certo depende de seu destino, idade, recursos financeiros e tempo de permanência desejado.
Como funciona a notificação de 90 dias?
Qualquer estrangeiro que permaneça na Tailândia por mais de 90 dias deve se registrar para cumprir essa medida. Essa notificação pode ser feita 14 dias antes ou 7 dias depois da data de notificação. Se você perder o prazo, poderá sofrer multas e possivelmente outras penalidades. Nossa equipe pode cuidar do preenchimento dessa notificação para você.
Posso mudar meu visto para outra categoria?
Sim, desde que você cumpra os requisitos do novo visto. No entanto, observe que você perderá o tempo restante do seu visto atual.
Tenho que pagar impostos sobre meu visto de aposentadoria na Tailândia?
Se você permanecer na Tailândia por mais de 180 dias por ano, terá de pagar impostos. Sua renda estrangeira será tributada na Tailândia na medida em que for trazida para o país.
Posso incluir minha família em meu visto?
Sim, isso é possível em muitas categorias de visto. Entretanto, para o visto de aposentado, ambos os parceiros devem ter mais de 50 anos de idade.
Conclusão
Como você pode ver, a Tailândia nos oferece em 2025 muitas opções novas para quem deseja visitar ou até mesmo morar nesse país interessante. As mudanças tributárias não são para melhor, mas, como vimos, elas não precisam nos afetar muito se obtivermos o visto certo e/ou mantivermos a maior parte de nossa renda fora do país.
Se quiser obter mais informações sobre a Tailândia ou decidir se esse é o lugar certo para você, estamos aqui para responder a todas as suas perguntas. Entre em contato conosco ou agende uma chamada diretamente.
