Como sobreviver à falência - as melhores opções para insolvência pessoal na UE
Que opções você tem se estiver insolvente ou em risco de insolvência e não puder gerar renda futura para pagar os credores? Em geral, é normal entrar com pedido de insolvência pessoal, mas e depois?
Naturalmente, um turista perpétuo tem mais de um trunfo na manga e, como geralmente acontece, permanecer em seu país muitas vezes não é a melhor opção. O simples fato de poder ou querer optar por não participar como residente no país pode levar os credores a aceitar um acordo que, de outra forma, não aceitariam, pois os títulos de dívida raramente são executáveis em determinados países fora da Europa.
De qualquer forma, este artigo não tem a intenção de abordar a questão da insolvência. Observe que, se você quiser evitar esses problemas, a melhor maneira proativa de fazê-lo seria escolher a tempo a forma jurídica correta para a administração de seus ativos, como uma fundação ou trust de Nevis ou um IBC ou LLC, por exemplo. Em vez disso, hoje explicaremos como uma realocação temporária dentro da UE pode facilitar muito a declaração de insolvência pessoal - que também será totalmente reconhecida em seu país de origem - por meio de uma análise das diferentes opções disponíveis.
Insolvência pessoal
Diz-se que você está insolvente quando não consegue pagar suas dívidas. Normalmente, há duas opções: processos de insolvência ou reestruturação de dívidas.
No caso de falência, esse é um processo legal realizado por um terceiro que venderá os ativos da pessoa para distribuir os lucros aos credores. No caso da reestruturação da dívida, você ainda negocia livre e diretamente com seus credores para tentar encontrar uma maneira de pagá-los e quitar a dívida.
Por outro lado, os processos de insolvência podem ser solicitados pelo devedor ou pelas pessoas a quem se deve algo. No caso da União Europeia, por exemplo, se for o devedor quem solicita o processo de insolvência (insolvência voluntária), você deve justificar a um tribunal que está em uma situação de insolvência atual ou iminente. No caso de insolvência atual, você é obrigado a entrar com um processo de insolvência dentro de dois meses após tomar conhecimento de sua situação.
Os credores também podem entrar com processos de insolvência na União Europeia. Nesse caso, eles precisam justificar o pedido apresentando prova de não pagamento e prova de dívida. Também pode ser apoiado por fatos que apontem para o não pagamento iminente (existência de penhoras, apreensão de ativos etc.). Quando o processo de insolvência é solicitado por um credor, o devedor é intimado para que possa provar perante o juiz se a insolvência realmente existe ou não. Se o suposto devedor não comparecer, ele será automaticamente considerado insolvente.
Na Alemanha, para dar um exemplo mais concreto, a primeira etapa após o pedido de insolvência pessoal é chegar a um acordo extrajudicial com os credores. Para isso, você deve apresentar o chamado plano de liquidação de dívida a todos os credores. Se apenas um dos credores o rejeitar, a liquidação extrajudicial da dívida terá fracassado, e você terá de entrar com um pedido de insolvência pessoal. No entanto, mesmo na fase de insolvência pessoal, o processo não é aberto imediatamente, mas novamente é feita uma tentativa de chegar a um acordo extrajudicial. Nesse caso, entretanto, é suficiente que pelo menos 50% dos credores concordem com o plano de liquidação da dívida. A próxima etapa é a fase de bom comportamento, na qual um administrador judicial administra os ativos do devedor e distribui o patrimônio da insolvência entre os credores.
Essa fase dura impressionantes 3 anos, período durante o qual o devedor deve cumprir outras obrigações. Deve, por exemplo, exercer uma atividade profissional ou, pelo menos, esforçar-se para fazê-lo e, em caso de mudanças em sua situação profissional e residencial, informar imediatamente o administrador da insolvência e o tribunal de insolvência. Aqui não podemos mais falar sobre liberdade e privacidade. Após três longos anos nesse tipo de vigilância prisional, todo o pesadelo desaparece com a quitação da dívida residual - se as obrigações do período de bom comportamento tiverem sido cumpridas, é claro. O tribunal então libera o devedor com as dívidas restantes. O procedimento na vizinha Áustria é relativamente semelhante.
É possível transferir a insolvência pessoal para outros países da UE?
Como você pode ver, os processos de insolvência na Alemanha são certamente longos e muitas vezes complicados. A insolvência em outros países da UE, por outro lado, é muito mais simples e muito mais curta. Mas por que eu, como cidadão da UE, deveria poder lidar com minha insolvência em outro país da UE? Em última análise, é exatamente isso que foi decidido no Regulamento (UE) 2015/848 do Parlamento Europeu e do Conselho de 20 de maio de 2015. Ele estipula que todo Estado-Membro da UE deve reconhecer uma insolvência conduzida em outro Estado-Membro, bem como a liquidação da dívida residual resultante.
É essencial que o centro de interesses vitais tenha de fato se mudado para o país em questão. Cônjuges e filhos devem se mudar com o devedor e, exceto no caso de visitas curtas, a permanência no país de origem deve ser excluída. Dependendo do país da insolvência pessoal, isso é examinado com cuidado especial. Com uma mudança fictícia de residência, você provavelmente só piorará sua situação.
Comparação de medidas de insolvência pessoal em diferentes países
E assim chegamos à grande questão: qual país é melhor para os processos de insolvência? Para fazer isso, vamos comparar alguns países europeus. Obviamente, não consideraremos todos os aspectos de cada país, mas poderemos ter uma ideia aproximada. No final do artigo, daremos uma olhada mais de perto no que consideramos ser nosso destino ideal em caso de insolvência.
Irlanda
Prazo até a liquidação da dívida residual
12 meses
Fase de boa conduta
12 meses
Valor do imposto de renda
Cálculo individual, em média entre 5 e 10 % da renda.
Obrigações na fase de boa conduta
Não há obrigação de trabalhar, a parte penhorável da renda obtida deve ser paga por 3 anos e o trabalho autônomo requer autorização, mas, de qualquer forma, o devedor não pode dirigir nenhuma Irish Ltd.
Vantagens
A dívida residual é dispensada após 12 meses e para todas as dívidas que não tenham sido impostas como multa ou sanção judicial.
Desvantagens
A parte penhorável da renda auferida deve ser paga por 3 anos, o trabalho autônomo requer autorização e, em nenhuma circunstância, uma Irish Ltd. pode ser criada. Além disso, em certos casos, os direitos futuros à pensão podem ser penhorados.
Pré-requisitos
Você deve ter uma residência real (para a qual a família deve se mudar), o Centro de Interesse Principal (COMI) deve estar estabelecido na Irlanda, você deve ter comprovadamente uma vida social na Irlanda e as dívidas devem ser de pelo menos € 20.000.
Letônia
Prazo até a liquidação da dívida residual
Entre 12 e 36 meses (após o fim da fase de bom comportamento). Em condições ideais, também pode durar apenas 6 meses, embora esse não seja o caso normalmente. A duração da fase de bom comportamento depende do valor da dívida registrada que você pode pagar:
- 50 % ou mais: a fase de bom comportamento dura 6 meses;
- pelo menos 35 %: a fase de bom comportamento dura 12 meses;
- pelo menos 20 %: a fase de bom comportamento dura 18 meses;
- menos de 20% para dívidas inferiores a 30.000 euros: a fase de bom comportamento dura 12 meses;
- menos de 20% para dívidas entre €30.001 e €150.000: a fase de bom comportamento dura 24 meses;
- menos de 20% para dívidas acima de €150.000: a fase de bom comportamento dura 36 meses.
Fase de boa conduta
Até 36 meses
Valor do imposto de renda
33,33% (um terço) da receita.
Obrigações na fase de boa conduta
A renda deve ser gerada, na medida do possível, para satisfazer os credores (também é possível fazer isso como autônomo ou empresário). Os fundos devem ser transferidos para o administrador em até 10 dias após o anúncio da insolvência. Você deve elaborar um plano de reembolso e cobrir os custos processuais, além de armazenar e gerenciar cuidadosamente os ativos. Os ativos devem ser transferidos a pedido do administrador.
Vantagens
O processo é mais curto, é possível obter a quitação imediata da dívida residual e não é necessário provar que houve tentativa de acordo extrajudicial. Além disso, a partir da data de abertura da insolvência, os credores perdem o direito a juros ou sobretaxas por atraso no pagamento.
Desvantagens
O devedor não tem mais o direito de dispor de seus bens e ativos a partir do momento da abertura do processo de insolvência, pois esse direito é concedido a um administrador. Sem o consentimento do administrador, não é possível assumir novas obrigações de pagamento ou realizar quaisquer transações (exceto uma única transação por mês, de no máximo € 500). A quitação da dívida residual geralmente é impossível em casos de reivindicações ilegais (por exemplo, fraude).
Pré-requisitos
Você deve transferir seu centro de interesses vitais para a Letônia pelo menos 6 meses antes da solicitação, e deve pagar impostos no país durante esse período. As dívidas atuais devem ser de pelo menos 7.000 euros e o total de dívidas acima de 14.000 euros com vencimento no próximo ano e incapacidade de pagamento.
Espanha
Prazo até a liquidação da dívida residual
Entre 12 e 16 meses.
Fase de boa conduta
Entre 12 e 16 meses.
Valor do imposto de renda
Sistema gradual (aproximadamente 10% da receita).
Obrigações na fase de boa conduta
Você pode obter a isenção da dívida residual após 12 a 16 meses, sem passar por uma fase de "bom comportamento".
A ser levado em conta
Na Espanha, há uma espécie de "questão de responsabilidade" em que o ônus da prova recai sobre o devedor: se o tribunal concluir que a insolvência é maliciosa, você poderá ser processado e ter suas atividades comerciais restringidas. Nenhuma quitação de dívida residual é concedida para dívidas acumuladas de forma maliciosa, e os pedidos de pensão alimentícia não são incluídos na quitação de dívida residual.
Pré-requisitos
O devedor deve ter vivido na Espanha por pelo menos 3 meses antes da apresentação da solicitação, e os interesses vitais do devedor devem ter estado na Espanha durante todo esse período.
Portugal
Prazo até a liquidação da dívida residual
De 3 a 5 anos de idade
Fase de boa conduta
De 3 a 5 anos de idade
Valor do imposto de renda
Ele é calculado individualmente.
Obrigações na fase de boa conduta
Você deve cumprir suas obrigações de acordo com o plano de liquidação da dívida, cooperar com o administrador e informar regularmente sobre a situação financeira.
Vantagens
Existe a possibilidade de receber uma isenção da dívida residual após 3 a 5 anos. Além disso, há disposições flexíveis para a fase de bom comportamento.
Desvantagens
O procedimento é mais demorado, e você pode estar sujeito a restrições durante a fase de bom comportamento.
República Tcheca
Prazo até a liquidação da dívida residual
De 3 a 5 anos de idade
Fase de boa conduta
De 3 a 5 anos de idade
Valor do imposto de renda
Ele é calculado individualmente.
Obrigações na fase de boa conduta
Você deve cumprir suas obrigações de acordo com o plano de liquidação da dívida, cooperar com o administrador e informar regularmente sobre a situação financeira.
Vantagens
Existe a possibilidade de receber uma isenção da dívida residual após 3 a 5 anos. Além disso, há disposições flexíveis para a fase de bom comportamento.
Desvantagens
O procedimento é mais demorado, e você pode estar sujeito a restrições durante a fase de bom comportamento.
Bulgária
Prazo até a liquidação da dívida residual
De 2 a 5 anos de idade
Fase de boa conduta
De 2 a 5 anos de idade
Valor do imposto de renda
Ele é calculado individualmente.
Obrigações na fase de boa conduta
Você deve cumprir suas obrigações de acordo com o plano de liquidação da dívida, cooperar com o agente fiduciário e informar regularmente sobre a situação financeira.
Vantagens
Existe a possibilidade de aplicar uma liquidação abreviada da dívida residual. Além disso, eles têm disposições flexíveis para a fase de bom comportamento e oferecem um custo de vida mais baixo em comparação com outros países da UE.
Desvantagens
Talvez você tenha que superar a barreira do idioma, e ter que se adaptar à cultura e ao modo de vida locais pode ser um problema para alguns.
Romênia
Prazo até a liquidação da dívida residual
De 2 a 5 anos de idade
Fase de boa conduta
De 2 a 5 anos de idade
Valor do imposto de renda
Ele é calculado individualmente.
Obrigações na fase de boa conduta
Você deve cumprir suas obrigações de acordo com o plano de liquidação da dívida, cooperar com o administrador e informar regularmente sobre a situação financeira.
Vantagens
Existe a possibilidade de aplicar uma liquidação abreviada da dívida residual. Além disso, eles têm disposições flexíveis para a fase de bom comportamento e oferecem um custo de vida mais baixo em comparação com outros países da UE.
Desvantagens
Talvez você tenha que superar a barreira do idioma, e ter que se adaptar à cultura e ao modo de vida locais pode ser um problema para alguns.
Polônia
Prazo até a liquidação da dívida residual
De 3 a 5 anos de idade
Fase de boa conduta
De 3 a 5 anos de idade
Valor do imposto de renda
Ele é calculado individualmente.
Obrigações na fase de boa conduta
Você deve cumprir suas obrigações de acordo com o plano de liquidação da dívida, cooperar com o administrador e informar regularmente sobre a situação financeira.
Vantagens
Existe a possibilidade de aplicar uma liquidação abreviada da dívida residual. Além disso, eles têm disposições flexíveis para a fase de boa conduta e oferecem um custo de vida mais baixo em comparação com outros países da UE, bem como maior diversidade cultural e um patrimônio histórico fascinante.
Desvantagens
Talvez você tenha que superar a barreira do idioma, e ter que se adaptar à cultura e ao modo de vida locais pode ser um problema para alguns.
Lituânia
Prazo até a liquidação da dívida residual
De 2 a 7 anos de idade
Fase de boa conduta
De 2 a 7 anos de idade
Valor do imposto de renda
Ele é calculado individualmente.
Obrigações na fase de boa conduta
Você deve cumprir suas obrigações de acordo com o plano de liquidação da dívida, cooperar com o administrador e informar regularmente sobre a situação financeira.
Vantagens
Existe a possibilidade de aplicar uma liquidação abreviada da dívida residual. Além disso, eles têm disposições flexíveis para a fase de bom comportamento e oferecem um custo de vida mais baixo em comparação com outros países da UE, além de belas paisagens e cidades históricas de grande valor cultural.
Desvantagens
Talvez você tenha que superar a barreira do idioma, e ter que se adaptar à cultura e ao modo de vida locais pode ser um problema para alguns.
Alemanha e Áustria
Prazo até a liquidação da dívida residual
36 meses
Fase de boa conduta
36 meses
Valor do imposto de renda
Ele é calculado individualmente. O valor isento é de € 1339,99.
Obrigações na fase de boa conduta
Você é obrigado a trabalhar, não pode cometer infrações de insolvência nem ajudar em fraudes, é obrigado a fornecer informações e cooperar o tempo todo, não pode incorrer em responsabilidades injustificadas nem desperdiçar seus ativos, deve responder igualmente aos seus credores e é obrigado a entregar os ativos e a remunerar seu administrador.
Vantagens
Nenhum
Desvantagens
As reivindicações ilegais, como dívidas por infrações penais, são excluídas da quitação de dívidas residuais. Além disso, o processo é extremamente demorado e restringe consideravelmente sua privacidade e liberdade.
Resumo da comparação
Se compararmos agora os diferentes países entre si, a primeira coisa que notamos é que a Alemanha é o país com os processos de insolvência pessoal mais longos, com nada menos que 36 meses. Além disso, as obrigações são bastante rigorosas em comparação com os outros países. À primeira vista, a Espanha parece ser uma boa opção, pois permite a quitação da dívida residual em apenas um ano. Além disso, a Espanha não tem um período de boa conduta no estilo alemão. No entanto, as desvantagens superam as desvantagens nesse caso também: o fato de o devedor não poder contrair nem acumular novas dívidas dentro de 5 anos após a abertura do procedimento o exclui automaticamente da vida econômica moderna. Portanto, não podemos realmente dizer que a Espanha é uma boa solução.
A Irlanda e a Letônia também podem parecer destinos atraentes com seus prazos curtos para a quitação efetiva da dívida residual. Na Letônia, é até possível obtê-la imediatamente. Entretanto, isso está longe de ser a norma. Além disso, as condições para transferir a insolvência pessoal para a Letônia não são particularmente tentadoras para os turistas perpétuos, pois é necessário estabelecer o centro de interesses vitais na Letônia e pagar impostos na Letônia. Entretanto, a Letônia tem um imposto de 0% sobre dividendos de participações na UE, o que a torna um paraíso fiscal bastante desconhecido que pode ser muito atraente se você se estruturar adequadamente. As empresas locais são tributadas a uma alíquota diferida de 20% quando os lucros são distribuídos, o que é familiar à vizinha Estônia. No final, a Letônia não se mostra muito favorável quando se leva em conta todas as suas características, como suas diretrizes favoráveis aos credores: a isenção para dívidas e delitos fiscais é tão excluída quanto a isenção para pensão alimentícia e responsabilidade direta, a fase de bom comportamento é ainda mais rigorosa do que na Alemanha e o juiz pode interromper o processo de insolvência a qualquer momento.
Uma desvantagem da Irlanda é que é necessário ter uma permissão para trabalhar por conta própria. Na realidade, esse é o caso em quase todos os países, pois sem ele a capacidade de fazer negócios é muitas vezes restrita, mas você pode aproveitar o sistema de não-dom da Irlanda e operar praticamente sem impostos se estabelecer uma nova vida no exterior. Além disso, se necessário, você pode começar do zero com um novo nome: você pode mudar legalmente seu nome em apenas 6 semanas por meio do Deed Poll que é reconhecida em toda a UE.
Portanto, nossa conclusão é que a Irlanda é a melhor opção, desde que a pessoa em questão esteja realmente disposta a transferir seu centro de interesses vitais para lá.
A Irlanda também se destaca por suas altas exigências para que os credores executem suas reivindicações, já que é obrigatória uma reunião presencial com um advogado local. Enquanto outros países europeus são muito favoráveis aos credores, a Irlanda é considerada o país mais favorável aos devedores da Europa. As dívidas hipotecárias, de seguro de vida e de pensão são tão impenhoráveis quanto as contas bancárias locais. Dívidas tributárias, pedidos de indenização e responsabilidade direta são cobertos pela quitação de dívida residual irlandesa, da qual apenas as dívidas de pensão alimentícia são excluídas. Além disso, o procedimento é muito econômico, com custas judiciais de até € 200.
No final, cada um deve decidir por si mesmo qual país considera ser sua melhor opção pessoal. Acreditamos que é errado fugir das dívidas pelas quais se é responsável, mas muitas vezes a realidade não é tão clara e simples quanto parece do lado de fora.
Já assessoramos muitos empresários aposentados que, depois de ganharem milhões de dólares durante a vida, se viram sem dinheiro no final da vida profissional: uma combinação de investimentos equivocados, divórcio e projetos arriscados geralmente leva à ruína.
É melhor evitar que isso aconteça em primeiro lugar, tendo uma estrutura de proteção de ativos sensata para a qual você possa transferir seus ativos pelo menos um ano antes da catástrofe que poderia arruiná-lo. Com relação às estruturas, você deve ter o cuidado de trabalhar nelas enquanto estiver "limpo" e não quando já estiver ameaçado por dívidas, mas mesmo assim nem tudo está perdido: você sempre pode aproveitar as possibilidades que os 25 países da UE oferecem em relação à insolvência pessoal.
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