Agências intermediárias e empresas de cobrança: Sua solução para vender em qualquer país

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6 min
Publicado em:
27/5/2022
Última Atualização em:
27/5/22
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Temas Abordados Neste Artigo

Introdução

Já falamos várias vezes sobre as diferenças e conflitos entre empresas onshore e offshore. As vantagens das empresas offshore (isenção de impostos, apresentação não obrigatória de contabilidade, anonimato e flexibilidade) podem ser impressionantes, mas serão inúteis se você não conseguir usar a empresa operacionalmente.

Afinal, as faturas de jurisdições offshore muitas vezes não são reconhecidas, os números de IVA não podem ser solicitados e também existem muitas empresas offshore pelas quais você não tem acesso a serviços como Amazon FBA, PayPal etc.

Felizmente, existe uma solução para quem, apesar de ter negócios físicos na UE, não quer abrir mão dos benefícios de uma empresa offshore.

Essas pessoas podem fazer negócios legalmente na Europa, apesar de não possuírem um número de identificação fiscal, um número de IVA ou uma representação de qualquer tipo naquele local. Portanto, não é necessário ter residência na Europa se você também quiser ter um negócio lá.

A solução é conhecida como agência intermediária ou agência global (Global Agency). À primeira vista, o conceito parece simples, mas a estrutura jurídica é complexa.

A dinâmica é a seguinte: sua empresa simplesmente contrata uma empresa autônoma e totalmente independente para atuar como intermediária (Agente Operativo) em algumas ou todas as suas atividades comerciais internacionais.

O que é uma agência intermediária?

A agência intermediária gerencia relações comerciais com clientes da empresa. Normalmente, é celebrado um acordo entre a empresa e a agência intermediária.

Esse acordo, por exemplo, estipula obrigações de sigilo mútuo, definições exatas de atribuições e também valores de remuneração. A agência intermediária recebe uma comissão previamente acordada pelos seus serviços. Todas as operações são realizadas pela agência intermediária sob a direção da empresa.

A agência intermediária é uma empresa especial estabelecida na UE e tem o número de IVA necessário, um número de identificação fiscal e uma conta bancária no país da UE onde está localizada. Uma agência intermediária deve ter sido criada especificamente para este fim e, entre outras coisas, deve ter vários clientes independentes para poder ser aprovada pelas autoridades fiscais relevantes. Caso contrário, pode passar a impressão de que há uso indevido de uma empresa de cobrança ilegítima.

Como funciona uma agência intermediária na prática?

Como funciona a agência na prática? Esse tipo de agência intermediária pode ser usada em vários casos. No entanto, são frequentemente encontradas no setor de fornecimento de bens e serviços a empresas localizadas na UE.

Sob as ordens de sua empresa, a agência intermediária pode, por exemplo, firmar um acordo comercial para comprar ternos de um fabricante búlgaro a fim de vendê-los a uma empresa de moda italiana.

Os ternos são entregues num porto francês para posterior transbordo. A empresa búlgara apresenta à agência intermediária a fatura a preço de mercado das camisas, indicando o respectivo número de IVA. Ambas as empresas da UE têm um número de IVA, portanto, a agência intermediária não precisa pagar o IVA.

Em seguida, a agência intermediária emite uma fatura para a empresa de moda italiana. Ambas as empresas - a agência intermediária e a empresa de moda italiana - têm números de identificação de IVA registrados na UE, portanto, novamente, não há IVA a ser pago.

Depois de receber e verificar os produtos, a empresa de moda italiana paga a fatura à agência intermediária através de uma transferência SEPA e, em seguida, o intermediário paga a conta do fabricante do terno.

Todos os rendimentos deste negócio, menos a comissão acordada individualmente para a agência intermediária, serão pagos diretamente na conta do cliente, cuja empresa pode estar localizada em qualquer país. Dependendo do volume de vendas, a comissão paga à agência intermediária pelos seus serviços é normalmente entre 3 e 5%.

Mais tempo terceirizando a responsabilidade

No entanto, uma agência intermediária não é usada apenas para transações comerciais. Com um pouco de criatividade, você pode encontrar uma infinidade de modelos de negócios com os quais pode tirar proveito de uma agência global.

Além de evitar o imposto sobre vendas de B2B com uma empresa offshore, a agência intermediária pode oferecer, entre outras opções interessantes, a chance de permanecer anônimo.

Normalmente, é lógico que a agência intermediária deva lidar com todas as liquidações diretas. Justamente por isso, algumas das agências globais se especializaram em factoring e pagamentos.

Essas agências emitem as faturas, recolhem-nas e pagam o total das faturas no factoring antes que o cliente as pague. Obviamente, esses serviços adicionais implicam em custos mais elevados, mas podem valer a pena. Portanto, como uma empresa offshore, você pode terceirizar todos os seus recebimentos de faturas.

Como a maioria das jurisdições offshore não tem obrigações de contabilidade ou manutenção de registros, você pode se concentrar exclusivamente no lado operacional do seu negócio.

Criar empresas próprias de faturamento é uma alternativa?

Obviamente, uma agência intermediária não é a única opção para as empresas offshore que têm que lidar com o problema das faturas.

Uma fórmula amplamente adotada é o uso de empresas de faturamento próprias em países que não estão sujeitos à retenção na fonte, como o Chipre ou o Reino Unido.

Eles podem acertar contas sem problemas com empresas offshore e, por meio de acordos de transferência de lucros, transferir a maior parte de seus lucros antes dos impostos.

Alternativamente, é possível transferir estes lucros isentos de impostos (após o pagamento do imposto sobre as sociedades) para uma holding offshore onde são tributados com os impostos finais. Por exemplo, no caso de uma holding em São Vicente, eles seriam tributados em 1%.

As empresas de faturamento próprias são legais e trazem vantagens e desvantagens.

As vantagens incluem maior flexibilidade e confiança. Afinal, existem clientes que não gostariam de ser faturados por terceiros, como é o caso das agências intermediárias, como explicamos no início deste artigo.

Por outro lado, perdemos o anonimato da empresa. Isso é bom e ruim, porque em troca do anonimato, há uma melhora da reputação, pois não há como sonegar impostos nem fazer negócios ilegais com uma estrutura tão clara.

Mas a desvantagem é que essas estruturas duplas acarretam custos adicionais. Afinal, elas têm que ser configuradas e administradas, manter suas contas e também pagar seus impostos.

No entanto, se for projetada corretamente, você não precisa pagar IVA. As empresas britânicas de faturamento são especialmente populares porque, se você aproveitar as vantagens do regime especial para pequenos empresários, elas estarão isentas de IVA, desde que o faturamento anual seja inferior a £85.000. Até esse valor, você não precisa pagar imposto sobre vendas, embora, se necessário, você também possa optar por solicitar um número de IVA antes de atingir esse limite.

Então, é melhor contratar uma agência intermediária ou criar sua própria empresa de cobrança?

Seja uma agência intermediária ou sua própria empresa de cobrança, o que você realmente precisa é fazer cálculos detalhados.

Com frequência, usar uma agência intermediária acaba sendo mais lucrativo do que ter sua própria empresa de cobrança.

Por outro lado, a flexibilidade e os benefícios fiscais potenciais podem ser mais bem explorados com sua própria empresa de faturamento.

Na Settee, podemos ajudá-lo a implementar ambas as estruturas.

Trabalhar com uma agência intermediária não é muito caro. A redação de um contrato individual custa cerca de 250€. A comissão é acordada individualmente e normalmente fica entre 3 e 5%.

Ter sua própria estrutura dupla (empresa de faturamento e empresa offshore) custará entre USD5.000 e USD7.000 por ano. Não é a melhor opção se você está começando e ainda não está obtendo lucros consideráveis, embora também não seja caro, especialmente considerando as vantagens que pode lhe trazer.

Como você viu hoje, as empresas offshore, apesar de sua má reputação, não estão condenadas a ser inúteis. No mundo offshore, existem soluções para quase todos os problemas e todas as novas tentativas de regulamentação.

Geralmente é mais sensato pagar um mínimo de impostos e ter algum tipo de trabalho administrativo (arquivo contábil), do que não ter imposto, mas em troca pagar altas taxas bancárias ou perder clientes diretamente.

Conclusão

Claro, ainda existem muitos casos em que as empresas offshore são a melhor opção. Se precisar de ajuda para decidir a melhor combinação para você, entre em contato conosco.

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