Sonegadores Falhados: Quatro exemplos de como não evitar impostos
A melhor maneira de evitar cometer erros é saber quais erros os outros cometeram no passado. É isso que faremos hoje.
A evasão fiscal é um crime. Qualquer pessoa que viva permanentemente em um país e tente ativamente ocultar ou mascarar os impostos que deve pagar torna-se um criminoso, pois está agindo ilegalmente. Isso é verdade mesmo que, do nosso ponto de vista, impedir que o Estado roube de você seja legítimo. Como costumamos dizer: impostos são roubos dos cidadãos.
Queremos deixar claro antes de continuar com o artigo: a Settee não é a favor da evasão fiscal intencional; na verdade, sempre aconselhamos que você evite agir ilegalmente, pois, afinal, é muito mais fácil e seguro otimizar seus impostos legalmente. Jamais aconselharíamos alguém a fazer algo que poderia levá-lo à prisão.
Dito isso, podemos entender até certo ponto os motivos dos sonegadores de impostos, para dar ao Estado menos do que ele tira de você, o que é mais do que suficiente. Portanto, nosso texto sobre Anonimato é voltado principalmente para pessoas que desconfiam do Estado, dos bancos e das instituições públicas e que desejam proteger sua privacidade, para ficar um passo à frente, sem necessariamente cometer qualquer ilegalidade.
Seja como for, a questão é que muitas pessoas sonegam impostos por um lado, mas querem receber subsídios, subvenções ou benefícios sociais por outro, e isso é chamado de agir com hipocrisia.
Pagar menos impostos e, assim, retirar seu apoio do Estado é uma ideia muito boa, mas faça isso da maneira correta: aja usando métodos legais. Isso é conhecido como "otimização tributária" e é algo completamente diferente de evasão fiscal.
Há dois tipos de sonegadores de impostos: por um lado, há os ativos ou conscientes, que deliberadamente criam qualquer construção desonesta que lhes permita reduzir sua carga tributária.
E há aqueles que nem sabem que estão sonegando impostos. Você deve saber que a ignorância não o isenta de cumprir a lei... nem da punição que corresponde àqueles que a desobedecem, de modo que o Tesouro não terá piedade, por mais que você não saiba o que está fazendo. Um caso clássico na Espanha é não declarar seus ativos no exterior quando eles ultrapassam um determinado valor (formulário 720). Ou não declarar sua saída do país para a Receita Federal quando você deixa de morar no país.
Portanto, antes de se aprofundar no tópico de hoje, recomendamos que você faça um exame de consciência, reflita brevemente sobre sua situação e decida qual dos dois tipos de sonegadores de impostos você deseja ser.
Aguarde alguns segundos, estamos esperando por você.
10…9…8…7…6…5…4…3…2…1…
Esperamos que você tenha decidido não ser de nenhum desses tipos. Se for o caso, este artigo provavelmente não será muito útil (embora certamente seja informativo e divertido). Caso contrário, fique até o final, pois hoje explicaremos, com base em personalidades, como não se tornar um sonegador de impostos. Em vez disso, você descobrirá que viver uma vida legal e com impostos otimizados colocando em prática a Teoria das Bandeiras é muito mais interessante.
Em primeiro lugar, você deve estar ciente de que...
O fato de não ser famoso não o protegerá no longo prazo
Vamos falar sobre pessoas mais ou menos famosas cujos casos terminaram em multas, prisão ou ambos. Em muitos casos, a condenação também levou a uma perda significativa de credibilidade para essas pessoas, embora essa seja uma questão secundária e bastante subjetiva, pois, por exemplo, Cristiano Ronaldo - que você encontrará em nossa lista - continua sendo um dos jogadores de futebol mais bem-sucedidos e populares do planeta, apesar de ter sido condenado por evasão fiscal.
O que você não deve esquecer é que, mesmo que esses casos envolvam celebridades, o fato de não ser uma figura pública não o protege automaticamente do Tesouro: se você está sob os olhos do público, é naturalmente mais provável que seja examinado pelas autoridades - o que não é de surpreender, pois quando há suspeitas de que você está ganhando muito dinheiro, o Tesouro não demora a chegar. No entanto, as pessoas "normais" também podem fazer besteira. É por isso que aqueles que ganham pouco - em comparação com as grandes estrelas e os empresários multimilionários - não estão automaticamente a salvo das investigações do Estado.
Se você é daqueles que acham que só as celebridades são pegas, deveria dar uma olhada nesse vídeo. O importante não é apenas o que as autoridades sabem sobre você, mas também como elas podem obter essas informações.
Todos os exemplos abaixo têm uma coisa em comum: as diferentes pessoas eram residentes em um país e eram obrigadas a pagar impostos lá. Isso não significa que não haja espaço de manobra quando se é residente fiscal em um país ou que ter uma residência fiscal seja sempre algo ruim. Dependendo da sua situação, é possível que, como etapa intermediária para a liberdade fiscal, você precise se tornar residente fiscal em um determinado país (país ponte). Mas isso significa que, como residente fiscal em um determinado país, você precisa prestar atenção às leis locais. É exatamente esse ponto que os membros desta lista ignoraram completamente, seja porque o ignoraram deliberada e conscientemente ou porque foram simplesmente mal aconselhados.
Uli Hoeneß (ex-presidente do Bayern de Munique)
Uli Hoeneß é um ex-jogador de futebol e empresário alemão, que desempenhou um papel muito importante na história de sucesso do Bayern de Munique. Ele foi condenado na Alemanha a três anos e seis meses de prisão (embora tenha sido liberado na metade da pena). Ele foi acusado de ter uma conta numerada na Suíça desde 1975, onde escondeu dinheiro no valor de centenas de milhões.
Uma conta numerada é uma conta bancária sem referência a um nome. Internamente, o banco sabe a quem a conta pertence, mas o nome não aparece em nenhum outro lugar. Isso contrasta com a conta nominativa usual, em que o nome do proprietário está associado ao número da conta. O número da conta, por si só, deve ser levado em conta do ponto de vista administrativo e é, obviamente, usado nas transações cotidianas. A propósito, as contas numeradas não existem mais hoje em dia, exceto no caso de contas antigas.
Uli Hoeneß usou essa conta para realizar transações monetárias no valor de vários milhões de euros. Entre 2003 e 2005, Hoeneß teria obtido cerca de 130 milhões de euros em lucros - dos quais, obviamente, ele não pagou imposto sobre um único centavo.
No final, ele foi condenado a três anos e seis meses de prisão e multado em cerca de 30 milhões de euros.
E o que o Sr. Hoeneß fez de errado? Bem, ele era um residente fiscal na Alemanha e, portanto, era obrigado a pagar impostos lá. Esconder tais somas de dinheiro (ou qualquer outra soma, aliás) em contas bancárias em outros países para obter lucros enormes só pode dar errado. O problema é que as autoridades fiscais alemãs estavam de olho em Uli Hoeneß. O que um empresário como Uli Hoeneß poderia ter feito para evitar a severa sentença imposta a ele era deixar de viver na Alemanha, talvez se mudar para a Suíça e organizar suas finanças adequadamente.
No caso específico de Uli Hoeneß, no entanto, esse plano também não teria sido fácil de implementar: mesmo que ele tivesse cancelado o registro e transferido todo o seu dinheiro para o exterior, provavelmente ainda teria sido tributado na Alemanha. Ele tinha suas próprias empresas na Alemanha, era presidente do Bayern de Munique e tinha família e contatos sociais na Alemanha. Mesmo que ele tivesse deixado o país, seu centro de interesses vitais e econômicos e econômicos na Alemanha o obrigaria a pagar os impostos correspondentes.
Assim, não havia realmente nenhuma maneira de deixar de ser um residente fiscal na Alemanha, embora ele pudesse, por exemplo, ter criado uma fundação familiar em Liechtenstein para poder realizar transações monetárias isentas de impostos. Até mesmo uma empresa local de gestão de ativos teria sido suficiente para evitar o pagamento de impostos sobre os lucros das ações reinvestidas.
Cristiano Ronaldo
O astro do futebol já se saiu melhor do que o Sr. Hoeneß, porque tentou disfarçar sua renda com a ajuda de estruturas corporativas. Na época em que o jogador estava sonegando impostos, essas estruturas eram permitidas na Espanha e ele podia contar com a A Lei Beckham, segundo a qual a renda estrangeira era isenta de tributação, desde que as empresas estrangeiras não fossem administradas na Espanha.
Ronaldo foi acusado de tentar disfarçar a renda de seus direitos de imagem com uma empresa offshore nas Ilhas Virgens Britânicas e outra empresa na Irlanda. Cristiano Ronaldo usou a empresa das Ilhas Virgens para vender os direitos de sua marca registrada para sua própria empresa, que então conseguiu gerar receita de publicidade.
Como essa receita de publicidade foi gerada fora da Espanha, em princípio era isenta de impostos para Ronaldo de acordo com a Lei Beckham. Essa lei previa que toda a renda gerada fora da Espanha era isenta de tributação para esportistas de elite. Além disso, os primeiros € 600.000 de renda doméstica eram tributados a uma taxa reduzida. A Espanha alterou a Lei Beckham antes mesmo da condenação de Cristiano Ronaldo e excluiu explicitamente os esportistas profissionais de sua aplicação. Desde essa reforma, essa legislação se tornou inútil para esportistas, mas mais facilmente aplicável a muitos empresários impatriados. Com ela, é possível obter certas vantagens fiscais por 7 anos se residir permanentemente na Espanha.
Mas voltemos ao caso de Cristiano Ronaldo: as autoridades espanholas o acusaram de ter criado essa construção justamente para sonegar impostos. Não haveria nenhuma razão econômica que justificasse a existência dessas empresas, a não ser a economia de impostos. Ele e seus advogados negaram essas acusações e declararam que as empresas já existiam quando ele jogava pelo Manchester United. Posteriormente, ficou provado que isso era mentira. Parece que os documentos de constituição das empresas foram alterados para mostrar uma data de constituição anterior para evitar uma possível condenação por evasão fiscal.
A renda do jogador de futebol de cerca de 75 milhões de euros foi paga sem impostos em sua conta bancária particular na Suíça. Tudo isso teria sido legal de acordo com a Lei Beckham. Infelizmente, o endereço efetivo de suas empresas offshore era na Espanha e, portanto, essas empresas foram tributadas na Espanha desde o primeiro minuto. Tampouco eram empresas antigas que Ronaldo havia "esquecido de declarar": era possível ver claramente sua intenção criminosa.
Em princípio, o único erro de Cristiano Ronaldo foi criar e administrar ele mesmo a empresa nas Ilhas Virgens Britânicas para aproveitar as vantagens da legislação tributária espanhola. Um gerente adequado para sua empresa teria lhe custado apenas algumas dezenas de milhares de euros por ano, em vez de alguns milhões de euros em penalidades.
Em 2017, ele foi multado em 18,8 milhões de euros e recebeu uma sentença de prisão suspensa de 23 meses e 30 dias. Na Espanha, os infratores que não tenham sido condenados anteriormente à prisão e recebam uma primeira sentença de prisão inferior a 24 meses se beneficiam de uma sentença suspensa. Portanto, Cristiano Ronaldo não precisou ir para a prisão e "apenas" pagou sua multa.
Klaus Zumwinkel
O caso de Klaus Zumwinkel é um pouco mais antigo. O ex-membro da diretoria da Deutsche Post e presidente do conselho de supervisão da Telekom foi condenado em 2009 a dois anos de prisão por evasão fiscal usando uma fundação em Liechtenstein.
Zumwinkel fez parte do maior escândalo fiscal da Alemanha até hoje: o escândalo de Liechtenstein. O motivo e o estopim do caso foi o fato de o Serviço Federal de Inteligência da Alemanha (BND) ter comprado um CD com os dados de fundações estabelecidas em Liechtenstein por 4,5 milhões de euros. O caso causou um grande alvoroço na época, não só por causa dos dados contidos no CD, mas também por causa dos métodos usados pela República Federal para obter as informações.
Na época, houve um debate sobre se a "descoberta" de sonegadores de impostos foi puramente coincidência - e, portanto, os dados do BND foram usados - ou se os métodos de investigação fiscal apoiados pelo BND já existiam naquele momento.
Zumwinkel foi acusado de ter sonegado quase 1 milhão de euros em impostos por meio de sua fundação. No entanto, ele teve muita sorte, pois as acusações, na verdade, eram de € 970.000. Se as investigações tivessem chegado a um valor superior a 1 milhão de euros, seria muito improvável que sua sentença tivesse sido comutada - geralmente não é possível evitar a pena de prisão nesses casos.
O que Klaus Zumwinkel fez de errado? O principal erro foi ser residente fiscal na Alemanha, é claro. Na época, uma fundação em Liechtenstein era uma solução clássica de evasão fiscal, pois não havia troca de informações com a Alemanha: na época de Zumwinkel (ao contrário de hoje) não havia possibilidade de estabelecer legalmente uma fundação familiar no país. Foi somente após esse escândalo que a Alemanha assinou um acordo de dupla tributação com Liechtenstein com assistência administrativa - uma das condições básicas para que a Alemanha reconheça uma fundação estrangeira. Graças ao fato de Liechtenstein ser membro do EEE, as fundações familiares não transparentes (que não podem ser dissolvidas ou alteradas) não são tributadas na Alemanha desde a assinatura desse acordo. Ironicamente, o número de fundações com beneficiários alemães diminuiu consideravelmente desde a legalização dessas estruturas.
O fato de que foi a Alemanha que comprou o CD com todos os dados, bem como o fato de que Zumwinkel era um dos gerentes mais importantes da Alemanha na época, participava de vários conselhos de supervisão do país e ganhava grandes somas de dinheiro, foi uma soma de circunstâncias infelizes. Além disso, seu caso foi muito provavelmente usado como punição exemplar para incentivar todos os proprietários de fundações em Liechtenstein a se entregarem. De fato, sua prisão foi transmitida ao vivo pela televisão.
Freddy Quinn
Freddy Quinn foi um cantor pop popular condenado em 2004 a dois anos de liberdade condicional por sonegação de impostos. Na verdade, Quinn é austríaco, mas mora em Hamburgo há décadas, portanto, é obviamente residente fiscal na Alemanha.
O erro de Quinn na época foi declarar que morava na Suíça quando, na verdade, ele passava a maior parte do ano na Alemanha. Se fosse verdade que ele era residente na Suíça, ele teria conseguido economizar todos os impostos que deixou de pagar de forma totalmente legal. No total, Freddy Quinn evitou pagar 900.000,00 euros às autoridades fiscais alemãs.
A propósito, esse é o caso clássico de evasão fiscal que muitas pessoas tentam colocar em prática porque acham que não é tão fácil provar onde estão realmente morando. Freddy Quinn não é o único que se achava mais esperto do que as autoridades fiscais; na verdade, falamos há pouco tempo sobre o caso de Shakira. Se você é residente em um país, passa a maior parte do ano lá e tem seus laços econômicos e sociais lá, certamente será obrigado a pagar impostos lá. Quinn - como todos nesta lista - era uma personalidade pública na época e, sem dúvida, foi alvo de mais atenção das autoridades fiscais do que o cidadão comum teria sido, mas, no final, como explicamos, as autoridades fiscais observam todos, especialmente se forem financeiramente bem-sucedidos.
De fato, vemos casos como esse também na Settee. Nossos clientes, os membros de nosso grupo no Telegram ou os leitores de nosso blog frequentemente nos perguntam se é possível viver em um país e, ao mesmo tempo, declarar que vivem em outro. A verdade é que, principalmente a longo prazo, isso é algo que acabará sendo descoberto, especialmente nesta era digital e controlada em que nos encontramos. É claro que você não será descoberto imediatamente, mas os funcionários do fisco também não passam o dia todo procurando por musaranhos. Além disso, especialmente na Espanha, eles são famosos por, uma vez descobertas as ilegalidades, deixá-las engordar para que a penalidade seja maior.
Portanto, na Settee, sempre dizemos que a melhor maneira é realmente sair do inferno fiscal, romper todos os laços com o país e aplicar corretamente a Teoria das Bandeiras. Não faz muito sentido usar uma construção de má qualidade e viver com medo de que as autoridades fiscais de seu país acabem batendo em sua porta.
Você pode se livrar do fardo do Estado, mas, se quiser evitar sustos, deve fazer isso corretamente: fincar suas bandeiras corretamente e ousar dar o primeiro passo em direção a uma vida melhor. Estamos sempre felizes em ajudá-lo.
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