Vantagens e Desvantagens de uma Offshore em Hong Kong e Delaware

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12 min
Publicado em:
9/8/2022
Última Atualização em:
21/9/22
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Temas Abordados Neste Artigo

Introdução

Se nos interessamos pelo mundo offshore e dermos uma olhada nos blogs, não demorará muito para encontrarmos blogs falando sobre as vantagens de se criar uma empresa em Hong Kong ou uma LLC em Delaware.

Em princípio, não há nada de errado com isso e ter uma empresa em Hong Kong ou Delaware pode ser muito vantajoso, mas somente se levarmos em conta que os tempos mudam, assim como os requisitos e as características fiscais.

No artigo de hoje vamos falar sobre as empresas de Hong Kong e Delaware, os casos em que estas empresas são uma boa opção e outros em que faríamos melhor em optar por outras soluções. Também delineamos os custos e explicamos o que você precisa fazer para incorporar tais empresas.

Sobre as empresas em Hong-Kong

Uma das grandes vantagens das empresas de Hong Kong é que elas não pagam impostos sobre a renda de atividades comerciais no exterior, nem sobre ganhos de capital. Na verdade, Hong Kong não cobra nem mesmo o IVA.

Não existem retenções na fonte ou impostos sobre dividendos, nem regras CFC que dificultem a gestão e administração de empresas estrangeiras, o que facilita o uso de tais empresas como holdings.

A taxa do imposto corporativo se a empresa vende em Hong Kong ou realiza negócios a partir de Hong Kong é de:

  • 8.25% pelos primeiros 2.000.000 HKD (cerca de 235 mil euros)
  • 16,5% acima disso

Deduzir despesas com uma empresa em HK é muito mais fácil do que em outros países, como Espanha, França ou Alemanha.

Existem outros requerimentos:

  1. Uma empresa em HK requer apenas um diretor e ele pode ser de qualquer nacionalidade, ele não precisa ser um diretor local.
  2. Deve haver um secretário da empresa.
  3. Você também precisará de pelo menos um sócio, que pode ser outra empresa ou um indivíduo, independentemente da nacionalidade.

Ao contrário do que acontece em outros países asiáticos, não há problema com o fato de o capital ser 100% estrangeiro. O capital mínimo da empresa é de 10.000 HKD (cerca de 1000 euros), mas você não é obrigado a depositá-lo desde o início.

Para montar sua empresa em Hong Kong, você geralmente precisará fornecer uma cópia de seu passaporte, documentos que comprovem seu local de residência e uma referência bancária escrita.

Constituir uma empresa em Hong Kong

Você pode incorporar sua empresa em Hong Kong com nossos parceiros por 2999 EUR. Os custos da empresa a partir do segundo ano após a incorporação são de 1110 EUR. Isto inclui um endereço registrado e secretário corporativo.

Centro comercial, Hong Kong
Centro comercial, Hong Kong

A empresa de Hong Kong exige a contabilidade contínua e a apresentação das contas anuais. Estes serviços serão de cerca de 100-200 USD por mês.

O problema das contas bancárias corporativas para empresas em Hong Kong

A maior fraqueza das LLCs em Delaware e Limited em Hong Kong não está no lado legal e tributário, mas no lado financeiro - as contas bancárias.

Mas qual é exatamente o problema?

No caso de LTDs Hong Kong, o problema não é tão grave, pois estas empresas ainda podem abrir facilmente contas corporativas em todo o mundo. Mas esse é exatamente o problema: no mundo inteiro, mas não mais em Hong Kong

E isto é um problema, porque em geral uma das razões decisivas para escolher um local em vez de outro é a facilidade de abertura e força dos bancos naquela jurisdição. Mas ainda mais importante é a disponibilidade de gateways de pagamento como o Paypal.

Se você tem uma empresa em Hong Kong mas não pode usar o Paypal para receber pagamentos de seus clientes (lembre-se que o Paypal em muitos casos só permite que você retire fundos para contas no país de residência, neste caso Hong Kong) você acaba tendo uma empresa que não paga impostos, mas também não pode receber pagamentos de clientes.

Embora seja possível para uma pessoa ter várias contas Paypal, é precisamente quando o dinheiro flui de paraísos fiscais que todos os alarmes disparam rapidamente e sua conta Paypal pode acabar congelada, especialmente quando grandes quantidades estão envolvidas (outra opção seria criar uma subsidiária de pagamento).

Assim, se você quisesse evitar problemas com sua empresa de Hong Kong, teria que criar uma conta corporativa, para que pudesse retirar o dinheiro diretamente do Paypal, mais facilmente e com menos taxas, em vez de através de um terceiro.

E por que é difícil obter contas bancárias em Hong Kong? Há várias razões para isso.

Até não muito tempo atrás, tudo era relativamente simples. Embora você tivesse que ir pessoalmente, conversar com um banqueiro e mostrar-lhe seu plano de negócios, esta sempre foi a norma. Grandes bancos como o HSBC abriam contas comerciais para empresas sem muita dificuldade, muitas vezes também para empresas offshore de fora de Hong Kong.

Desde o início de 2016, o HSBC e muitos outros bancos elevaram enormemente as exigências e condições.

  • No passado, se você tivesse uma empresa com um faturamento de cerca de 50.000 dólares, você poderia tentar obter uma conta corporativa.
  • Hoje em dia, nem mesmo tente se você tiver um faturamento inferior a 500.000 dólares (exceto para atividades na China, por exemplo).

Se um depósito de US$1.000 no banco costumava ser suficiente, hoje você precisará de cerca de US$100.000 para ser levado a sério e ser autorizado a abrir uma conta privada.

Podemos apenas especular sobre as razões para a mudança relativamente abrupta das exigências. Por um lado, poderia ser devido ao intercâmbio automático de informações. Clientes com negócios em indústrias mais difíceis de controlar, como negócios na "internet", causam mais esforço.

Se isto for visto no contexto de perdas maciças incorridas por grandes bancos no centro financeiro de Hong Kong, como o HSBC e o Standard Chartered, isto poderia ser interpretado como significando que eles decidiram limitar sua clientela àqueles com negócios mais lucrativos.

Afinal, graças à sua popularidade, os bancos em Hong Kong não têm problemas com os clientes. Mesmo que eles estabelecessem exigências dez vezes maiores, ainda haveria empresas internacionais mais do que suficientes que poderiam facilmente atender aos critérios.

No entanto, os pequenos empresários ou freelancers não têm muitas opções para conseguir uma conta.

Entretanto, se você tem uma Limited em Hong Kong, você pode abrir uma conta bancária na Europa, no Caribe ou mesmo em outros países asiáticos.

Como a Hong Kong Ltd é uma empresa offshore com boa reputação, isto geralmente não é muito difícil. Mas a questão fundamental a que quero chegar é que se você tem uma empresa em Hong Kong, mas abre contas bancárias em outros países, que vantagens ela tem sobre outras soluções de negócios offshore?

Em comparação, a Hong Kong Limited é, em última análise, mais cara de manter, tem que manter a contabilidade e submeter-se a auditorias.

A dificuldade de deduzir faturas emitidas por empresas de Hong Kong em alguns países, por exemplo, na Europa, a ausência de tratados de não-bitributação com certos países importantes e a possibilidade limitada de utilizar serviços de pagamento como Paypal, Stripe, Braintree ou Paymill (já que é difícil abrir contas corporativas em Hong Kong) aumentam consideravelmente os custos devido à necessidade de estruturas corporativas adicionais.

Portanto, se não conseguimos abrir uma conta bancária em Hong Kong, é melhor montarmos nossa empresa offshore em outro lugar. Talvez uma LLC em Delaware, como você pode pensar de primeira....

De qualquer forma, temos parceria com uma agência que pode ajudá-lo a montar uma empresa de Hong Kong e ajudá-lo a obter uma conta bancária local por 690 euros. Se você acha que isso possa te interessar, leia este artigo até o final, especialmente a seção sobre casos em que a criação de uma empresa em Hong Kong pode fazer sentido e entre em contato conosco.

O problema das contas corporativas com a LLC em Delaware

À primeira vista, a empresa Delaware parece muito mais vantajosa do que Hong Kong. Não apenas a Limited Liability Company é isenta de impostos (desde que não tenha renda americana), mas na prática não é obrigada a manter a contabilidade.

É bastante anônima (pelo menos para qualquer país exceto os EUA), muito fácil de instalar e relativamente barata (você pode instalar por menos de US$1500) e, com US$550 por ano de manutenção, custa uma fração do que você poderia esperar em Hong Kong.

Graças à localização nos EUA, em princípio você não terá nenhum problema com provedores de pagamento como Stripe e Paypal. Você também não terá nenhum problema ao faturar clientes europeus. O maior paraíso fiscal do mundo, os Estados Unidos, não é considerado um.

Mas também no caso da empresa Delaware, surge o problema da conta comercial, embora de uma forma diferente.

Se você quisesse abrir uma conta comercial para sua LLC fora dos EUA, o Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) tornaria a vida difícil. Bancos em todo o mundo não querem mais ter americanos entre seus clientes (sejam empresas ou indivíduos), e tampouco com LLCs, mesmo que sejam administradas por estrangeiros não-residentes.

Isto torna quase impossível abrir uma conta corporativa fora dos EUA para uma LLC. Somente se você tiver um alto volume de vendas (aproximadamente $200.000) ou depósitos ($50.000), poderá valer a pena para os bancos considerarem a abertura de uma conta, tendo em vista os custos adicionais de relatórios.

Agora que a FATCA já existe há algum tempo, os bancos estão lentamente começando a se adaptar e a se abrir. Mas ainda levará algum tempo até que também as pequenas LLCs tenham a chance de abrir contas bancárias.

Além de tudo isso, a maioria dos bancos nos EUA exigem uma presença física, portanto, você teria que ser capaz de entrar no país e fazer a papelada.

E por que não uma conta nos EUA? Isto também será difícil de obter para uma LLC se ela for uma empresa puramente de fachada.

Os bancos americanos exigem um número de imposto (EIN) e geralmente exigem prova de atividade econômica dentro do país. Isso não seria um problema por si só, contanto que você consiga evitar a criação de um estabelecimento permanente (PE) nos EUA. 

Você pode vender para clientes lá, mas ter um estabelecimento permanente (como um escritório com funcionários) significaria que a LLC estaria sujeita ao imposto sobre os lucros obtidos nos EUA (21%) e teria que ser tributada lá.

Para abrir uma conta lá na maioria dos bancos você terá que comparecer pessoalmente, o que torna uma viagens para os EUA um custo necessário para as empresas em Delaware.

Assim, com a obrigação de manter contas e pagar impostos ou, por outro lado, com a necessidade de ter uma grande renda para poder abrir uma conta, Delaware teria perdido sua maior vantagem. Como no caso de Hong Kong, podem ser encontradas melhores alternativas.

No entanto, uma solução é frequentemente usar uma conta bancária privada e vinculá-la com Paypal ou Stripe, e há também alguns prestadores de serviços financeiros que podem ser úteis. Paypal também oferece pagamento por cheque nos EUA, o que, no entanto, é quase impossível na prática.

Se você quiser constituir uma LLC, Delaware geralmente não será a melhor opção. Você pode obter as mesmas vantagens por um preço muito mais barato no Estado de Wyoming. Lá você paga apenas $700 ao invés de $1.500 para incorporar uma empresa e pode montar a empresa junto com uma conta bancária. O Novo México, mais caro que Wyoming, fornece a maior anonimidade entre todos os Estados dos EUA. 

Já na Flórida, onde você também paga um pouco mais caro ($2180), há uma melhor reputação para as empresas e, portanto, uma facilidade maior para conseguir contas bancárias. Isso é possível até remotamente, apesar de Miami ter ótimas conexões de voo para a América Latina e uma viagem para lá não ser uma má pedida. Falamos mais sobre as opções de abertura de empresa em todos esses estados nesse artigo aqui.

A única vantagem de Delaware reside em um direito empresarial mais flexível, que, no entanto, visa principalmente a listagem na bolsa de valores, algo que os empreendedores online geralmente nunca precisam (isto é interessante para as típicas startups de tecnologias).

A propósito, um aspecto que muitas agências de incorporação escondem ou simplesmente não dizem é que se você possui uma LLC americana, cada beneficiário deve declarar uma vez por ano as contas estrangeiras mantidas no mundo inteiro (a partir de um montante combinado de US$ 10.000). Este é o caso mesmo que o empresário não tenha nada a ver com os EUA.

Caso contrário, como os EUA já têm todas as suas informações financeiras sem que você as forneça, o formulário FBAR não deve ser um problema muito grande. Você pode completá-lo on-line e leva apenas alguns minutos uma vez por ano, mas é importante ter isso em mente. Nossa equipe também pode ajudá-lo na preparação do FBAR.

Casos em que a empresa em Hong Kong ou Delaware ainda faz sentido

Como mencionado acima, as empresas de Hong Kong podem fazer sentido em certos casos.

  1. Por exemplo, se você tem clientes asiáticos e quer uma empresa respeitável (embora neste caso você possa ter uma estrutura melhor com uma empresa na Malásia) ou se você faz negócios com criptomoedas.
  2. A LTD em Hong Kong também pode valer a pena para as empresas que importam e exportam mercadorias da China. Nestes casos, além disso, a abertura de contas bancárias comerciais em Hong Kong é frequentemente muito mais simples.

Em princípio, se você for capaz de ir pessoalmente para Hong Kong e conseguir obter uma conta local, a Limited em Hong Kong pode ser um ótimo negócio para você. Você não pagará impostos enquanto suas operações estiverem no exterior, mas terá que manter uma contabilidade complexa e submeter sua empresa a auditorias.

Centro comercial de Delaware
Centro comercial de Delaware
Em resumo, se você não tem uma razão muito clara para estar lá, não esqueça que existem outras alternativas que são geralmente mais baratas do que Hong Kong.

Certamente, o típico nômade digital faria bem em ficar longe da empresa em Hong Kong e considerar uma das muitas soluções alternativas que você pode ler sobre no blog da Settee.

Quanto a Delaware, pode ser uma boa opção desde que você não tenha um estabelecimento nos EUA. Mas lembre-se que, neste caso, que podem haver estados melhores.

  • Wyoming também é uma opção geralmente igualmente válida e mais barata.
  • Novo México tem maior anonimidade.
  • Flórida tem maior reputação, maior facilidade para obter contas e no geral é um destino para negócios e vida definitivamente superior a Delaware.

Para criar uma conta corporativa, vale a pena contratar uma agência. Embora nunca haja uma garantia total para a abertura de uma conta bancária, as chances são muito maiores se você tiver os contatos necessários. Se você estiver interessado, entre em contato conosco.

Conclusão

E até aqui vai o artigo de hoje. Você já sabe que pode marcar uma consultoria para discutir a formação da empresa e como ela afetaria sua situação pessoal. E, se você já tiver certeza do que é melhor para si, podemos ajudá-lo diretamente na formação de sua empresa nos EUA ou Hong Kong - só entrar em contato conosco.

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