Paraíso fiscal EUA - e quem mais se beneficia com a troca de informações

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17 min
Publicado:
30/1/2023
Última Atualização:
23/2/24
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Temas Abordados Neste Artigo

Mundo offshore em risco

O mundo está chegando ao fim do sigilo bancário. Pelo menos o mundo offshore. O Common Reporting Standard (CRS) continua a se expandir ano após ano, e os dados bancários são trocados automaticamente em todo o mundo.

Hoje queremos lançar alguma luz sobre os antecedentes deste acordo. Será que se trata apenas de deter os evasores fiscais? Um governo extravagante que deseja a vigilância global de todos os cidadãos? Ou isso é apenas a meia verdade?

Embora o papel dos estados, especialmente da OCDE, na formação do CRS não possa ser negado ou subestimado, deve-se também considerar como o acordo afeta outros interesses. Dois em especial: dos Estados Unidos da América com suas contas anônimas e das grandes corporações.

Por que os estados querem trocar informações

Mas vejamos primeiro o exemplo óbvio dos estados deste mundo. Aqui, inúmeras razões podem ser encontradas para que os estados queiram evitar a evasão fiscal por parte de seus cidadãos.

Os estados ao redor do mundo estão, afinal, cada vez mais endividados e não podem tributar os contribuintes domésticos ao ponto de se rebelarem abertamente. Visar aqueles que mudam suas atividades para o exterior é, portanto, um passo óbvio.

Em essência, isto é protecionismo. Outros países poderiam lucrar com o capital transferido, o que deve ser evitado no interesse nacional. Legalmente, o estado não tem praticamente nenhum meio de acesso às somas de seus cidadãos no exterior.

Não importa quantas ameaças usar a força - uma apreensão ou expropriação dos bens de um cidadão em outro estado não é tão fácil de realizar como em território nacional.

Considere como a reputação de um país offshore sofreria com tal apreensão de um ponto de vista puramente fiscal - muitos retiraram seu dinheiro e o estacionaram em outra jurisdição.

Por isso, os legisladores offshore asseguram que o dinheiro nas contas offshore esteja realmente seguro. Afinal de contas, as ilhas sem recursos não querem perder sua modesta prosperidade através de serviços financeiros. Hoje em dia, ninguém pode ganhar a vida com a exportação de coco.

O congelamento ou mesmo a apreensão de contas offshore é na melhor das hipóteses uma possibilidade no caso de organizações terroristas e criminosas. Nenhum estado estrangeiro tem acesso a uma conta offshore legitimamente utilizada. Ele só tem acesso ao titular da conta.

imagem de pessoas trocando informações e assinando documentos

E é disso que se trata em última análise: com acordos sobre o intercâmbio automático de informações como o CRS, um pano de fundo ameaçador deve ser construído. 

Embora o estado não possa acessar o dinheiro seguro de seus cidadãos inteligentes, ele pode tentar impedi-los de usar essas possibilidades. 

Por um lado, pode tentar restringir por lei as atividades estrangeiras, como tem sido o caso há muito tempo em países como a Alemanha com a tributação de saída, a responsabilidade fiscal limitada estendida e muito mais. 

No entanto, a proibição de contas estrangeiras per se é uma medida muito dura, que provavelmente levaria ao oposto do que se pretendia e dificilmente seria aplicável em uma Europa unida e em um mundo globalizado. Por outro lado:

  • O estado pode permitir atividades legítimas desde que não "o prejudiquem". Ele não pode controlar seus cidadãos fugindo dos impostos através da emigração. Ou ele se transforma em um sistema obviamente totalitário e evita a emigração. 
  • Ou introduz a tributação sobre a cidadania, seguindo o exemplo dos EUA. Mas este último não faz sentido se ele não tem ideia sobre a situação financeira de seus cidadãos estrangeiros e eles podem facilmente esconder seu dinheiro.
  • É aqui que o intercâmbio automático de informações desempenha um papel muito importante, cujas consequências não devem ser subestimadas

A ideia é cortar pela raiz qualquer incentivo dos contribuintes a fugir dos impostos. A evasão fiscal pode ter sido sempre uma ofensa punível, mas até agora era relativamente fácil encobri-la.

A ameaça de uma troca automática de informações agora põe fim a isto. Mais cedo ou mais tarde, as contas que não foram tributadas serão expostas. Os governos e seus órgãos de propaganda gostam de criar a impressão de que a troca automática de informações é abrangente. Como vimos no último artigo e veremos neste, isto está longe de ser verdade. Mas o cidadão comum estará agora desconfiado de investir seu dinheiro no exterior. 

E não apenas aquele que foge dos impostos. mas também aquele que queria pagar seus impostos sobre contas no exterior. Afinal, existem algumas razões "positivas" para utilizar contas no exterior, tais como vantagens através de taxas de juros mais altas, melhor acesso a mercados estrangeiros ou algumas outras mais.

Embora nada tenha mudado legalmente para este bom contribuinte, ele está subitamente sob suspeita geral devido à troca automática de informações. Seus dados de conta serão passados adiante - afinal, ele poderia ser um possível evasor fiscal. A abertura de contas no exterior - mais uma vez associada a novos obstáculos devido ao novo padrão CRS - deve parecer muito complicada e arriscada para valer a pena em qualquer aspecto

Dado o medo do cidadão médio do braço do estado, ele prefere permanecer no seu país e aceitar as desvantagens de uma conta local (ou impostos, se ele quisesse "otimizar" seus impostos).

Ninguém quer acabar na prisão - eles preferem pagar impostos. Portanto, no final, o dinheiro é investido localmente - protecionismo de uma forma indireta.

Pode ficar muito pior: Exemplo EUA

É claro que também se deve olhar para o CRS ao longo do tempo. Afinal de contas, é apenas um meio de retirar ainda mais impostos dos súditos. Como vimos, seu principal objetivo é evitar que os cidadãos fujam para o exterior porque, pelas razões também mencionadas, é quase impossível conseguir o dinheiro deles lá. 

Infelizmente, conforme discutido, quase não restam aos estados possibilidades de manter a carga tributária de seus cidadãos emigrantes. Se os impostos aumentarem em casa, mais pessoas potencialmente emigrarão.  Se houver qualquer restrição:

  • Os ricos em particular tentarão se salvar o mais rápido possível.
  • Neste contexto, a introdução de um intercâmbio automático de informações deve ser vista principalmente como uma etapa preparatória. 
  • Como um primeiro passo para extrair impostos dos cidadãos emigrados. Um imposto sobre a renda mundial como os EUA, que a maioria dos emigrantes ricos provavelmente pagariam de bom grado.
  • Afinal de contas, eles ainda têm muitos interesses no seu país para nunca mais querer ir lá. 
  • Se essa tributação global virá é hipotética, mas está dentro do reino das possibilidades.

A Settee está bastante segura de que isto se tornará realidade nos próximos 3-6 anos, provavelmente na UE ou em países como Canadá ou Austrália. Os verdes e os partidos de esquerda pela Europa vêm pedindo por isso há anos.

Neste caso, o último recurso para os contribuintes do mundo inteiro é renunciar à sua cidadania e obter uma nova cidadania. A disciplina rainha da teoria das bandeiras e a conclusão da vida sem o estado. Escravizado mundialmente ao seu estado de origem, outra cidadania pode ser a salvação. Muitas vezes, é claro, somente se a pessoa já a adquiriu ou está em processo de adquiri-la.

O exemplo do segundo grande interesse por trás do intercâmbio de informações - os EUA - mostra o porquê. Há anos eles vêm tributando seus cidadãos sobre a renda global (embora com um limite mínimo abaixo do qual já se pode viver muito confortavelmente, mas ainda se é incomodado pela burocracia).

Como a cada ano um número recorde de cidadãos americanos renuncia à sua cidadania, a desnaturalização se tornou muito mais difícil nos últimos 5 anos. Enquanto isso, é preciso enfrentar o contra interrogatório dos funcionários, pagar um imposto de saída elevado e também corre o risco de nunca mais ser permitido entrar nos EUA. 

Juntamente com isto, os EUA estão exercendo seu poder geopolítico para pressionar os estados populares de compra de segundas cidadanias. No caso da opção popular de St. Kitts e Nevis, por exemplo, o antigo regime de isenção de vistos para os EUA, Canadá e Reino Unido já foi removido.

Mas há mais. O intercâmbio automático de informações é tudo menos o fim da história. 

Uma lei americana permite revogar ou invalidar os passaportes de todos os cidadãos com dívidas fiscais de mais de 50.000 ao IRS. 

Deve-se notar que a cidadania permanece, apenas o passaporte desapareceu. O que é perverso: sem passaporte, é difícil viver no mundo de hoje, mesmo como um expatriado. 

Aqueles que não obtiveram uma segunda cidadania a tempo, também por causa das muitas restrições, estão em dificuldades extremas se estiverem em dívida.

Até agora, alguns evasores fiscais se sentiam seguros por simplesmente não retornarem aos EUA. Sem um passaporte, isso acabou. Se tiverem sorte, podem permanecer em seu país de residência, mas são efetivamente impedidos de viajar ao exterior. 

Se tiverem azar, perderão sua autorização de residência. Se eles não forem automaticamente deportados para os EUA, sua única opção sem um passaporte válido é retornar ao seu país de origem. E no aeroporto, o IRS já está esperando com algemas para prender o evasor fiscal. 

Uma realidade amarga que logo afetará muitos americanos no estrangeiro que não tomaram precauções com uma segunda cidadania. E tudo isso devido a um intercâmbio automático de informações - neste caso, porém, o sistema FATCA, completamente diferente.

Se considerarmos estes desenvolvimentos atuais, podemos quase ficar felizes com o acordo do CRS com suas muitas lacunas e países de retorno, que discutiremos mais tarde. Se não fosse a possibilidade não improvável de que este mesmo processo se repita para nós no futuro. 

É exatamente por isso que gostaríamos de recomendar a vocês, neste momento, que não esqueçam o tema da segunda cidadania - mesmo que possa ter pouco uso para você atualmente. Se o pior acontecer, é um seguro insubstituível contra a servidão ao seu país de origem.

Finalmente, uma segunda cidadania também faz sentido em outras contingências. E, felizmente, a Settee pode ajudar você a obter uma segunda cidadania. Se você quiser saber mais, confira a nossa Enciclopédia de Segundas Cidadanias.

Por que e como os EUA são um paraíso fiscal?

Mas agora voltando ao exemplo dos EUA. Você pode se perguntar que interesse os EUA têm no intercâmbio automático de informações quando já implementaram com sucesso o sistema FATCA durante anos. Você pode se perguntar especialmente porque sabe que a FATCA é muito mais abrangente do que o CRS e não oferece praticamente nenhuma possibilidade de evasão. Então, por que um interesse na troca de informações?

Imagem da bandeira dos Estados Unidos da América

Se você olhar para a lista dos signatários do CRS até agora, você notará que todas as grandes e importantes nações do mundo estão lá, exceto... Você já sabe: os EUA não estão envolvidos no intercâmbio de informações.

Eles têm o FATCA, afinal de contas. Mas embora o FATCA lhes permita conhecer as contas de seus cidadãos em todo o mundo, isso não significa que eles mesmos compartilhem os dados de estrangeiros com contas estrangeiras nos EUA. Com algumas exceções, a troca de informações é apenas unilateral.

O que isso significa em termos concretos? Bem, a suspeita é que os EUA estão se posicionando como um paraíso fiscal. E de fato já é, se você olhar para o capital absolutamente livre de impostos em todo o mundo.

As empresas offshore nos EUA, por exemplo em Delaware, Wyoming ou Flórida, são altamente populares e, se devidamente estruturadas, também oferecem isenção de impostos. 

Seus grandes bancos estão envolvidos em negócios offshore em todo o mundo, assim como inúmeros outros fornecedores no setor offshore. E os EUA não têm nada contra offshore. Eles só têm algo contra outros locais offshore que competem com eles. Eles têm usado seu poder para pressionar esses países a assinar o acordo. Afinal, o sistema financeiro global ainda depende do dólar controlado pelos EUA

Opor-se a ele seria absolutamente fatal para quase todos os estados offshore, sem precisar de nenhuma qualquer guerra de agressão. 

Assim, sem qualquer piedade por seus próprios cidadãos em matéria tributária, eles mantêm seus braços bem abertos para os estrangeiros. Os EUA são o maior paraíso fiscal do mundo - e quase ninguém percebe.

Os EUA impulsionaram habilmente a questão da troca de informações e, através de sua experiência com o FATCA, garantiram as melhores práticas para uma implementação mais rápida. 

Pura e simplesmente por caridade? Afinal, a eliminação do sigilo bancário em todas as principais jurisdições offshore do mundo - exceto em suas próprias (com exceções) - lhes dá uma vantagem local inestimável. 

Embora eles transmitam dados de contas privadas para a Alemanha, por exemplo, eles não transmitem dados de contas corporativas. Você não pode se livrar de seus concorrentes offshore de forma mais inteligente do que essa, e agora esses países terão que viver no futuro com soluções legais para nossos caros leitores. 

Uma mudança que tem catapultado muitos (felizmente, devo dizer) para fora do mercado porque o modelo anterior não vale mais a pena. Mas voltaremos a isso separadamente.

Portanto, em última análise:

  • Os EUA quase se tornaram um monopolista, o único país do mundo que permite uma evasão fiscal efetiva para os estrangeiros. Afinal, os dados das empresas offshore e das contas corporativas não são repassados. Isso torna as contas nos EUA extremamente atrativas (solicite seu ITIN aqui e abra a sua conta também).
  • Tudo isso sob o pretexto de ter apoiado significativamente o Common Reporting Standard e a pretensão de ter as mais rigorosas leis tributárias globais, que, no entanto, só se aplicam a seus próprios cidadãos
  • Na verdade, este é um passo pelo qual os Estados Unidos da América só podem ser parabenizados, não fossem os muitos efeitos colaterais desastrosos com os quais ainda estamos lidando. Mas esta estratégia é certamente melhor do que guerras sem sentido. 

Embora eles tenham eliminado os pequenos centros financeiros independentes, eles só melhoraram suas relações na Europa, que é em grande parte desinteressante para o mundo offshore. Inteiramente no interesse deles.

Por que as grandes corporações também se beneficiam do CRS

A estratégia dos EUA pode ser vista como uma aplicação bem-sucedida de um termo econômico, "captura regulatória". Isto nos leva diretamente ao terceiro beneficiário do intercâmbio automático de informações - as grandes corporações.

Não temos nada contra as grandes corporações em si, mas o tamanho cria problemas. Especialmente problemas para a concorrência. Sem querer divagar - em um mercado livre, as grandes corporações não seriam um grande problema

Se é que existiriam para começar. Os novos concorrentes podem sempre desafiar as grandes empresas e conquistar quotas de mercado. 

Além da concorrência acirrada, que geralmente é vantajosa para o cliente final e que as grandes corporações geralmente ganham graças a seu capital maior, quase não há possibilidades de eliminar em um mercado livre os pequenos concorrentes, que certamente poderiam representar uma ameaça após algum tempo.

Mas é claro que não há mercado livre em nenhum lugar. Particularmente em uma democracia, os votos são decisivos e são vendidos ao maior lance. Os lobistas fazem

os políticos e políticos fazem um favor aos lobistas. Isto é, é claro, altamente simplificado, mas, em última análise, como nosso sistema democrático funciona. É claro que nem todos podem se dar ao luxo de fazer lobby. 

Pelo menos não de ter exércitos bem pagos de lobistas que sitiam todas as instituições importantes da democracia global. Somente grandes corporações podem fazer isso. 

E eles, é claro, estão aproveitando a oportunidade para finalmente colocar em apertos seus concorrentes. Mesmo que eles mesmos sofram de novas regulações, eles também dificultam a vida de seus concorrentes ou até mesmo a destroem imediatamente. 

Afinal de contas, eles têm o capital e, portanto, o fôlego maior. 

Ou já há muito tempo alcançaram um quase monopólio ao estabelecerem barreiras de mercado muito altas, o que eles próprios desejavam. Seus meios são tudo o que é considerado importante na corrente político-econômica e é introduzido com prazer nos países em que atuam. O salário-mínimo e os requisitos de relatórios associados é um exemplo tão bom. 

Fácil de implementar para grandes corporações, enquanto as pequenas empresas não dispõem de recursos. Como o salário-mínimo, existem inúmeros outros exemplos, como a propriedade intelectual e as patentes.

E há o exemplo da tributação. Enquanto milhares de empresários trabalhavam e trabalham até a morte a taxas de impostos extremamente altas, a Apple, Google e cia. pagava 1,5% em Luxemburgo. Ainda muito dado seu volume de negócios, é claro - mas, em comparação, um nada. Isso não quer dizer que eles devam pagar mais. 

Não me importo se eles não tiverem que pagar impostos de forma alguma. Mas nenhuma empresa deveria ter que pagar mais impostos. Felizmente, esta é uma possibilidade concebível que você pode alcançar através de um negócio estruturado com a Settee.

Quando não estão negociando um acordo com um governo corrupto, as grandes corporações usam os confusos sistemas fiscais que eles mesmos promoveram. 

Enquanto eles podem pagar às empresas de consultoria empresarial para usar as brechas (que elas mesmas permitiram), o pequeno empresário está desamparado com seu contador comum. O que lhe é vendido como otimização fiscal é uma piada ruim, tendo em vista o que é oferecido às grandes corporações.

Particularmente perversos a este respeito são todos os bilionários que exigem justiça fiscal, mas não pagam, eles mesmos, nem imposto de capital nem imposto de renda. 

Isto é visto, como no caso recente do Mark Zuckerberg, que propagandeou uma doação de 45 bilhões, enquanto na realidade lhe permite ricas vantagens fiscais (Nota: Não o invejamos. Ele pode claramente usar seu dinheiro para resolver problemas melhor do que qualquer estado poderia). 

No entanto, a hipocrisia deve ser apontada. Um bilionário como George Soros pode se vangloriar da justiça fiscal tanto quanto quiser, mas no final ele apenas comenta sua posição de poder (não o invejamos).

Confusão política

Ilustração mostrando diversas palavras-chave da demagogia e confusão política nos tempos atuais

Quem sofre são os jovens empresários que poderiam ser uma ameaça para as empresas em seus fundos. Os que sofrem são todos os empresários que não têm milhões em suas contas bancárias. Eles pagam a conta do mega rico. 

E eles estão sendo cada vez mais regulados, cada vez mais intimidados, cada vez mais tributados e nem sequer percebem isso, até mesmo se unem ao coro com o eleitorado e os políticos hipócritas. 

Mas antes de ficar emocionado no final deste longo artigo, uma última observação deve ser permitida: aos nossos olhos, a esquerda política tem consistentemente a análise correta dos desafios nacionais e globais, mas tira conclusões completamente erradas.

Eles preferem combater os sintomas, em vez das razões.

E com sua fé no estado, eles estão indo exatamente na direção errada e piorando as coisas. 

Eles criam mais injustiça, desigualdade e pobreza no mundo, enquanto culpam a única solução - mercados mais livres, concorrência incondicional. 

Os esquerdistas de nossos dias são os representantes dos bilionários e das grandes corporações que fingem ser capazes de lutar com impostos sobre grandes fortunas e greves.

Mas chega de digressão política. Vários autores libertários podem explicar muito melhor as conexões. Como apátridas, porém, também vemos como nossa tarefa incluir estas conexões em nosso blog, sem que talvez você tenha qualquer benefício concreto disto neste longo artigo até agora.

Mas vamos parar com isso por um momento, pois vamos explorar isso em outro artigo. Agora ao tema: Por que não registrar uma empresa offshore nos EUA?

É de fato uma opção. Pode fazer sentido para muitos. Mas a maioria das agências offshore esconde informações essenciais:

  • É preciso cumprir um número de requisitos para realmente não ter impostos com uma LLC nos EUA.
  • Elas também ocultam o fato de que um formulário FBAR muito complicado (regulamento FATCA) deve ser preenchido (se mais de 10.000 estiverem em contas no exterior)
  • Um número de imposto deve ser aplicado para o formulário FBAR, mesmo que a empresa seja considerada isenta de impostos.
  • Mudanças de curto prazo nas leis relativas às corporações são a regra em muitos estados, não a exceção
  • Embora as LLCs e LTDs dos EUA muitas vezes o atraiam com preços e vantagens tentadoras, você deve olhar cuidadosamente para o que você escolhe. 

Os pontos levantados não são necessariamente ruins, mas podem causar espanto desagradável se você não os esperava. Para algumas estruturas, nós recomendariam uma empresa americana. 

Transforme sua reclamação em ação!

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No entanto, nós aconselhamos a não se precipitar em escolher os EUA porque este se tornou um paraíso fiscal impenetrável até que tenha lido o nosso artigo sobre LLCs nos EUA em mais detalhes.

Mas primeiro, devemos ler o próximo artigo sobre as brechas do acordo do CRS. Já contamos 35 - e você verá como as grandes corporações são muito favorecidas por elas, enquanto você, como pequeno empresário, quase não tem nenhuma chance de se beneficiar. Portanto, só posso aconselhá-lo: Aja em vez de reclamar!

Mais informações sobre a troca de informações e o papel dos EUA podem ser encontradas em nossa Enciclopédia de Bancos Offshore, que você pode comprar diretamente do nosso site. Lá você encontrará informações detalhadas sobre todos os aspectos da proteção de ativos e uma comparação de mais de 200 bancos em 50 países.

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