Residência e Negócios

LLC nos EUA: 12 casos excelentes para seu uso e 2 especiais

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26 min
Publicado em:
25/10/2021
Última Atualização em:
6/11/21
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No artigo de hoje apresentamos 12 casos nos quais uma LLC americana pode lhe trazer grandes vantagens e 2 nos quais você tem que ter cuidado para evitar problemas. Já escrevemos um artigo no blog sobre LLCs, portanto o objetivo do artigo de hoje não é repetir esta informação, mas explicar em profundidade os muitos usos possíveis das LLCs.

Como você já deve saber, a LLC é atualmente uma das melhores e mais versáteis estruturas corporativas ao redor do mundo, especialmente para nômades digitais e aqueles dispostos a emigrar para o país apropriado, pois permite realizar praticamente qualquer tipo de negócio, sem pagar impostos para manter sua empresa.

Aqui na Settee, nos tornamos especialistas neste tipo de negócio e, portanto, agora oferecemos um serviço direto de abertura e manutenção de uma LLC.

É verdade que cobramos mais do que a maioria das outras agências lá fora, porém, em troca disso, você pode ter certeza de que saberemos como responder a quaisquer perguntas que você tenha, que você poderá abrir contas bancárias para a empresa e usar os serviços que você precisa (como Paypal ou Stripe, por exemplo), que você não acabará sendo multado por não conhecer suas obrigações para com o fisco, que nós o informamos de suas obrigações fiscais com base em seu domicílio fiscal pessoal e, finalmente, que tudo dará certo.

Ao contrário do que muitos acreditam, o registro de uma LLC não é isento de suas armadilhas e obrigações. Em muitos casos, não lhe é dado um EIN, ou leva entre 2 a 3 meses para conseguir um. O problema com isto é que sem este número você não poderá abrir uma conta bancária em nenhum lugar. Conosco, você tem a garantia de um EIN em apenas 10 dias.

Às vezes, o problema é que, utilizando os serviços de outras agências baratas, ninguém o terá informado sobre suas obrigações de apresentação de relatórios relativos aos formulários 5472 ou ao FBAR. Ao saber como fazer isso, você pode evitar ter que preenchê-los, ou poderá preenchê-los (com nossa ajuda), dedicando menos de meia hora de seu tempo a cada ano.

Quanto a contas e processadores de pagamento como Paypal e Stripe, também há muitos problemas que você pode encontrar. Ou porque seu LLC não tem os documentos necessários, porque você não tem um SSN ou um ITIN, ou porque você não é capaz de obter uma conta de serviços públicos.

E, é claro, se você continuar a viver em um país com uma alta carga tributária, uma LLC não o ajudará da maneira que você deseja. Você tem que ter em mente as implicações de ter uma empresa no exterior e saber declarar seus lucros para evitar qualquer problema. Agora, antes de dar o salto para registrar sua LLC conosco, deixe-nos informá-lo sobre os possíveis usos que você poderia ter para ela.

 

Usando uma LLC para fornecer serviços

Um dos melhores usos para sua LLC é fornecer e cobrar pelos serviços. Os Estados Unidos têm uma boa reputação e há muitas empresas que prestam serviços em nível internacional, o que significa que haverá poucos clientes que teriam problemas em contratar os serviços de uma empresa de lá (o contrário é o caso se você estiver prestando serviços de uma empresa sediada no Panamá, Chipre, Bulgária, para citar alguns).

Assim como os clientes, os escritórios fiscais em todo o mundo reconhecem e permitem a dedução de faturas recebidas de uma LLC americana. Para este fim, será de ajuda registrar sua LLC em um estado com um registro público (como a Flórida).

Você não precisa acrescentar nenhum imposto às faturas de sua LLC, mesmo quando você está faturando clientes na União Europeia. Você só terá que obter um número de IVA europeu se estiver vendendo produtos digitais no valor de mais de 10 mil Euros em qualquer país pertencente à União Europeia, embora não se você só oferecer serviços. Nem precisa se preocupar com o Imposto sobre Vendas nos EUA, pois isto só se aplica à venda de produtos físicos em nível nacional.

Com a Transferwise Borderless você pode cobrar de seus clientes qualquer um dos 5 números de conta locais disponíveis que você preferir. Você pode escolher entre o Reino Unido, Bélgica, Austrália, EUA e Japão. Graças a isto, você pode cobrar de seus clientes de qualquer lugar do mundo praticamente nenhuma taxa de transferência.

Usando uma LLC como turista perpétuo

As LLCs são perfeitas para Turistas Perpétuos porque as exigências relativas aos procedimentos KYC (Know Your Customer) e assim por diante são bastante simples. Conosco, você não precisará sequer apresentar seu passaporte ou comprovante de endereço (conta de serviços públicos, declaração de impostos, etc.) para poder registrar a empresa.

A única coisa que você precisa se deseja abrir uma conta comercial com a Transferwise é um extrato bancário que inclua seu último endereço físico. Como mencionamos anteriormente em várias ocasiões, continuar a ter uma conta bancária em seu país de origem não faz de você um residente fiscal no país.

Outra maneira simples de obter uma conta comercial é contratar nosso serviço de abertura de conta bancária a fim de obter uma conta no Citibank. Neste caso, você só precisaria ter uma conta de seu provedor de telefonia celular na qual apareça qualquer tipo de endereço.

Se você abrir a conta comercial pessoalmente, você não precisará nem mesmo de comprovante de endereço.

Utilização de uma LLC para Dropshipping

Uma LLC também é uma opção interessante se você estiver no negócio de dropshipping. Por um lado, você tem a vantagem de que nos Estados Unidos há muitas opções de serviços de coleta que você pode usar, o que significa que há muita concorrência entre eles, e as comissões que eles cobram são muito mais baixas do que em outras partes do mundo.

Se você quiser usar Stripe, geralmente precisará de uma conta comercial em um banco real. Raramente eles também lhe pedirão faturas ou um contrato de aluguel em nome da empresa.

No caso do Paypal, eles quase sempre lhe pedirão uma fatura ou um contrato de aluguel no seu nome. Além disso, para utilizar Paypal, você também precisará de um SSN (Social Security Number) ou um ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Se você não é residente nos EUA (nem nunca foi), poderá solicitar um ITIN, mas não um SSN. Ter contas nos EUA ajuda você a obter um ITIN, mas não é essencial. Com a ajuda de nosso parceiro, podemos ajudá-lo a obter um ITIN, que lhe custará cerca de 500 USD.

Outra opção interessante é o provedor GoCardLess.com, que é bastante fácil de usar. Com este serviço, você poderá cobrar seus clientes em todo o mundo por débito direto. E há, é claro, muitas outras opções.

É importante que você evite se tornar ETBUS (envolvido em um comércio ou negócio nos Estados Unidos), ou criar um nexo nos Estados Unidos, especialmente se você vender lá. Se você vende para a Europa ou outros lugares do mundo, isto não é tão importante. No entanto, dito isto, é preciso levar em conta a legislação alfandegária e de IVA nos países para os quais se vende.

ETBUS refere-se à obrigação de pagar impostos em nível estadual e, quando apropriado, federal. Tornar-se ETBUS ou não depende se você tem um estabelecimento permanente, ou se você tem os chamados "Agentes Dependentes", ou seja, pessoas que trabalham exclusivamente para a LLC e executam atividades em solo americano que são essenciais para o funcionamento da empresa.

Ter o contrato de aluguel de um escritório ou faturas de serviços como água e eletricidade, que alguns prestadores de serviços de cobrança exigem, não significa automaticamente que você tenha um estabelecimento permanente. Você é entendido como tendo um estabelecimento quando você tem uma sala separada que pode ser usada exclusivamente para a LLC, na qual as decisões comerciais são tomadas e/ou o trabalho ocorre regularmente.

Um Agente Dependente é entendido como qualquer parceiro contratual que executa serviços exclusivamente para sua LLC. A Shopify ou Amazon têm um grande número de clientes e, portanto, não são considerados como agentes dependentes.

Enquanto o parceiro contratual, seja ele um fornecedor, um prestador de serviços de armazenagem ou um autônomo, tiver outros clientes, você não se tornará ETBUS. Portanto, é importante que você evite ter funcionários nos Estados Unidos. Os falsos funcionários autônomos também podem ser um problema.

O nexo, por outro lado, não tem nada a ver com o imposto de renda, mas sim com o imposto sobre vendas de produtos vendidos nos EUA. Nos Estados Unidos, você só paga Imposto sobre Vendas em determinados Estados. Esta é uma questão muito complicada, portanto, se você vende produtos físicos nos EUA, você precisará falar com nosso consultor fiscal local. Como já foi dito, você só terá que estar ciente do nexo (e, portanto, do pagamento ou não do imposto sobre vendas) se você vender produtos físicos em escala nacional, mas isso não se aplica às vendas dos EUA para outros países.

Usando uma LLC para FBA na Amazon

Se você trabalha com o Fulfilment by Amazon (FBA), em princípio você está na mesma posição que estaria se usasse o dropshipping. A diferença é que como a Amazon é responsável pelo processamento de pagamentos, você não depende necessariamente de nenhum prestador de serviços de pagamento.

Geralmente, para verificar sua conta FBA, você só precisa de uma conta bancária no mesmo país em que sua empresa está registrada, e um cartão de crédito. Todas estas coisas podem ser facilmente obtidas nos EUA.

Por outro lado, as LLCs americanas não têm nenhuma limitação e podem vender através da FBA em todos os mercados do mundo. Um problema que pode surgir se você vender para a Europa é que você precisará de um número europeu de IVA (talvez vários), e então você terá que processar e pagar corretamente este imposto. Obter um número de IVA nem sempre é fácil, e muitos países da UE não lhe fornecerão um se você não tiver um estabelecimento permanente, ou algum tipo de filial local.

A solução para este problema é ter um Representante Fiscal. Para isso, você pode utilizar serviços como vatglobal.com ou avalara.com que tratam de todos os assuntos relacionados aos procedimentos alfandegários e questões de IVA em seu nome. A fim de vender em alguns países da UE isto é realmente obrigatório. 

Nos Países Baixos, ter um Representante Fiscal realmente tem certas vantagens fiscais se as mercadorias forem trazidas através do porto de Roterdã, pois neste caso não seria necessário adiantar o IVA sobre produtos importados, com o consequente aumento da liquidez.

Outro problema comum para aqueles que trabalham com FBA é a mudança na propriedade da conta ou jurisdição da empresa que, pelo menos até recentemente, raramente era aprovada pela Amazon (ultimamente, a situação parece ter mudado). De qualquer forma, uma opção simples seria vender a LLC, pois os registros de filiação são anônimos na maioria dos Estados, e mudá-los é muito fácil.

Utilização de uma LLC para marketing de afiliados e negócios on-line em "áreas cinzas".

Como já foi mencionado, uma LLC é perfeita para quase todos os tipos de negócios on-line, pois combina boas opções bancárias e processadores de pagamentos, tudo no mesmo país. Algumas plataformas de marketing de afiliados só lhe pagarão se você tiver uma conta bancária no mesmo país em que você registrou sua empresa. Isto é algo que torna muito difícil para aqueles que ganham seu dinheiro como afiliados utilizar empresas offshore, pois, ao contrário do que acontece com as LLCs, abrir contas bancárias no mesmo país em que sua empresa está registrada raramente é possível.

As LLCs americanas são geralmente aceitas por todas as plataformas de marketing de afiliados. Apesar do medo de alguns empresários on-line das leis e do sistema judicial dos Estados Unidos, as LLCs são uma boa solução para aqueles que ganham seu dinheiro através de negócios em "áreas cinzas".

Nos Estados Unidos, as chances de você ter problemas devido à violação das normas europeias de proteção de dados (GDPR) são bastante reduzidas. Você só precisa realmente ter cuidado se seu negócio estiver muito focado na venda de produtos ou serviços nos EUA e tiver muitos clientes locais. Embora, mesmo neste caso, como um não-cidadão, você estará muito bem protegido. Como o nome sugere, uma Companhia de Responsabilidade Limitada (LLC) de fato limita a responsabilidade e em caso de insolvência devido a uma ação judicial, você pode substituir a LLC por outra sem que isso o afete pessoalmente (com certas limitações, é claro, em casos mais graves o gerente pode ter problemas).

Mas o que queremos dizer com empresas em áreas cinzas? Geralmente, isto se refere a negócios em setores relacionados à cannabis, erotismo e jogos de azar. Graças à diversidade nos 50 estados dos EUA, você tem muitas opções para usar a legislação local em seu benefício. Dependendo do Estado, não só estes tipos de negócios são tolerados, como também são ativamente apoiados. Também notamos isto quando lidamos com bancos locais, que muitas vezes nos surpreendem com os termos que eles dão às empresas nestes setores (especialmente em comparação com o que você encontraria em outros lugares).

Para as empresas do setor de cannabis, os estados mais interessantes são principalmente aqueles que já legalizaram a substância para uso privado. Geralmente, a melhor opção para registrar sua LLC é o Colorado. O Estado de Washington e outros também poderiam ser boas opções.

Em termos de negócios no setor erótico, a Flórida é um local popular, enquanto que se você estiver considerando o setor de jogos de azar, Nevada é sem dúvida a escolha certa. É claro, oferecer jogos de azar requer uma licença. Entretanto, se você estiver colaborando como afiliado com uma empresa do setor de jogos de azar, com uma LLC em Nevada, você não enfrentará nenhum problema ou exigências especiais.

E já que estamos falando de afiliação, podemos também aproveitar esta oportunidade para recomendar LLCs aos envolvidos no marketing multinível (MLM). A vantagem do MLM é que muitas vezes ele pode ser feito pessoalmente, sem a necessidade de registrar uma empresa. Entretanto, acima de uma certa quantia, pode valer a pena reduzir o risco limitando a responsabilidade e fazendo com que o dinheiro passe por uma estrutura de conta apropriada, já que os bancos tendem a olhar mais de perto e fazer mais perguntas sobre somas maiores de dinheiro entrando em uma conta.

É claro, você pode lançar sua própria empresa MLM como uma LLC. E como foram os Mórmons que inventaram este tipo de negócio, por que você não os honra registrando sua empresa em Utah?

Utilização de uma LLC para trading e investimento no mercado de ações

As LLCs nem sempre são a melhor opção para aqueles que estão envolvidos com atividades comerciais e de investimento no mercado de ações. Isto se deve ao seu status de empresa transparente para fins fiscais.

Com uma LLC, você pagará os mesmos impostos que pagaria se você negociasse como um indivíduo. Ou seja, os impostos que você paga dependem de seu domicílio fiscal pessoal, e não de onde a empresa está registrada. Portanto, uma LLC americana não o ajudará a evitar a retenção de 30% de imposto de renda na fonte sobre os dividendos americanos. Se você é um Turista Perpétuo, você perde este imposto retido na fonte de 30% sobre os dividendos. Entretanto, com a residência pessoal correta, você poderia reduzir este imposto para 15%.

As LLCs também podem enfrentar problemas quando se trata de investir, como resultado do FACTA. Este termo refere-se aos acordos bilaterais de intercâmbio de informações feitos entre os EUA e quase todos os outros países do mundo. Este acordo afeta os banqueiros e corretores.

Devido ao aumento das obrigações de conformidade tanto para os americanos quanto para as empresas, a maioria dos bancos, corretores e bolsas de valores fora dos Estados Unidos se recusam a abrir contas para essas entidades. Portanto, em termos de investimento, as LLCs têm menos opções do que as empresas registradas em outros países.

Por outro lado, pode fazer sentido optar por uma LLC se você quiser se beneficiar de um maior anonimato das LLCs americanas contra terceiros. Embora os Estados Unidos recebam praticamente todas as informações relativas às contas bancárias das LLCs, eles não compartilham nenhuma informação sobre as contas comerciais das LLCs..

Os Estados Unidos promoveram a Troca Automática de Informações (CRS), mas, em última análise, só a implementaram parcialmente. Por exemplo, eles trocam informações sobre as contas privadas dos residentes em países pertencentes à UE (aqui também há exceções, como Porto Rico), mas nunca sobre contas comerciais. Isto significa que as LLCs americanas são extremamente interessantes para aqueles para os quais o sigilo bancário é importante.

Especialmente se você estiver envolvido em atividades comerciais diárias com futuros, opções, derivativos e outros instrumentos financeiros, você não terá nenhum problema com sua LLC utilizando corretores americanos como TD Ameritrade, Charles Schwab ou Interactive Brokers.

Em princípio, todas estas opções poderiam ser realizadas sem impostos, operando diretamente como indivíduo (com residência fiscal no país apropriado). No entanto, uma LLC facilita o acesso aos fornecedores americanos e, como já dissemos, lhe dá maior anonimato com suas contas e corretores americanos, assim como a possibilidade de ter um cartão de crédito para a LLC.

Usando uma LLC como um holding imobiliário

As LLCs americanas também podem ser usadas para investir em imóveis em escala internacional, já que as LLCs têm plena capacidade legal na maioria dos países do mundo. Isto significa que as LCCs podem aparecer no registro de propriedade.

Usar uma LLC desta forma não tem vantagens fiscais, pois você teria que continuar pagando impostos locais. Entretanto, a flexibilidade da legislação comercial nos Estados Unidos permite modificar a estrutura de propriedade da LLC sem maiores problemas, além de conceder anonimato aos sócios. Ao escolher cuidadosamente o Estado Federal, por exemplo, o Novo México, os diretores da empresa também podem permanecer anônimos. Mesmo sem alterar o registro público, o Acordo Operacional da LLC permite que você atribua livremente os direitos de propriedade.

As LLCs são frequentemente subestimadas quando se trata de proteção de ativos. Nos EUA, é prática comum manter todas as propriedades sob uma LLC. Desta forma, problemas relacionados a dívidas pessoais não afetam diretamente a LLC e suas propriedades. Em alguns Estados, é possível formar LLCs em série com estruturas celulares. Cada uma destas células compreende um ativo separado, como por exemplo, bens imóveis. Os credores só têm acesso aos bens se obtiverem sentenças judiciais separadas para cada célula individual.

Em tempos de crise e necessidades de liquidez dos governos, pode ser incrivelmente útil ter uma LLC. É previsível que expropriações diretas de empresas americanas em seu país de residência (onde quer que isso seja) não serão politicamente toleráveis.

Usando uma LLC como holding para barcos

LLCs também podem ser usadas como um holding para ativos móveis. Aqui na Settee, não tivemos muitos casos de proprietários de jatos particulares, mas é verdade que muitos de nossos leitores e clientes são marinheiros. Transferir a propriedade de um veleiro para uma  LLC americana, e possivelmente navegar sob a bandeira americana, poderia ser uma boa opção.

O registro de navios de Delaware é conhecido em todo o mundo e permite um registro barato e sem complicações. Naturalmente, a bandeira panamenha também é interessante e permite a isenção de impostos sobre a renda feita através do barco. Há múltiplas possibilidades a serem consideradas aqui.

Utilização de uma LLC para a compra de tax liens e deeds

Você pode não ter ouvido falar de tax liens e deeds, mas se você estiver interessado em tipos alternativos de investimento, você deve definitivamente investigar isso.

Os tax liens e deeds referem-se à compra de dívida fiscal imobiliária dos proprietários de imóveis nos EUA. Dependendo do Estado Federal, o montante devido acarreta um juro entre 8% e 24%. Se os proprietários não puderem pagar, você pode retomar a posse da casa deles.

Qualquer um que não se importe de se envolver com este tipo de negócio poderia rapidamente lançar as bases para um império imobiliário nos Estados Unidos. Mas para ter o direito de participar dos leilões públicos, você precisará ter uma empresa americana, o que significa que uma LLC facilita este tipo de negócio.

Usando uma LLC como proteção contra sanções e ações judiciais

Como já foi mencionado anteriormente, processar e obter sanções para uma LLC americana que faz negócios fora dos EUA é uma questão complicada. Portanto, especialmente na Europa, onde as empresas on-line e seus websites devem atender a múltiplos requisitos, pode valer a pena transferir quaisquer direitos e obrigações ligados a uma presença on-line para uma LLC

Graças à natureza peculiar dos registros de empresas públicas nos Estados Unidos, é fácil verificar a existência de qualquer empresa, mas seus proprietários permanecerão escondidos de olhos curiosos. Na maioria dos Estados Unidos, você tem a possibilidade de evitar o registro público dos membros e diretores da empresa. O melhor estado para isso é o Novo México, pois lá você não é obrigado a apresentar declarações anuais regularmente, o que significa que qualquer possível mudança na estrutura de membros pode ser colocada em prática muito antes que eles tenham que ser formalmente atualizados.

Naturalmente, se não houver transparência em relação aos diretores da LLC, será difícil para a empresa abrir qualquer conta bancária. Você pode sempre pagar por servidores e domínios, escolhendo os provedores de serviços de hospedagem apropriados que realmente protegerão sua privacidade, e que você pode pagar anonimamente com Bitcoins.

Se você quiser usar uma LLC anônima para cobrir suas costas, é importante certificar-se de que os domínios e a hospedagem sejam realmente registrados em nome da LLC. De acordo com a lei americana, não há necessidade de indicar quem está por trás do site publicado, mas se você está ativo no mercado espanhol, por exemplo, você precisaria fazer isso.

Portanto, se sua concorrência lhe processar, nada resultará disso. Mesmo que forcem o provedor de hospedagem a divulgar o nome do proprietário dos domínios e servidores, eles só encontrarão uma LLC anônima.

Dito isto, se seu primeiro e último nome aparecem no site e as autoridades do país no qual você está sendo processado podem acessar seu endereço e seus dados, você deve ter cuidado. A proteção de uma LLC anônima só vai até aqui.

De qualquer forma, tenha em mente que mesmo que a LLC não seja anônima, simplesmente por ter um endereço americano no aviso legal do site, você poderá manter a maioria dos reclamantes em potencial à distância.

Usando uma LLC para obter empréstimos e cartões de crédito

Um problema comum para turistas perpétuos e emigrantes recentes é que eles não podem ter acesso ao crédito. Obter um empréstimo em um novo país de residência geralmente é difícil no início, ou só é possível pagando uma taxa de juros alta.

Aqueles que dependem de créditos para negócios, tais como investidores imobiliários, podem descobrir que não podem mudar sua residência porque, embora a mudança para o exterior lhes permita evitar alguns impostos, a dificuldade em obter créditos é um problema maior.

Felizmente, os Estados Unidos oferecem uma solução para esta questão. Este país é um dos poucos no mundo onde os estrangeiros não cidadãos também podem acessar créditos e, portanto, melhorar sua pontuação de crédito. É claro que isto não acontece da noite para o dia e está sujeito a certas condições.

A fim de melhorar sua pontuação de crédito, a primeira coisa que você precisa é um SSN ou ITIN. Devido ao fato de que você só poderá obter um Número de Previdência Social se tiver morado ou trabalhado nos EUA (também conta se você tiver feito um estágio nos EUA em qualquer momento de sua vida, já que os números de previdência social geralmente não expiram), a maioria dos estrangeiros terá que solicitar o ITIN que, a propósito, também é necessário para usar o Paypal nos EUA. Novamente, nossos parceiros nos EUA podem ajudá-lo a obter o ITIN por US$ 500.

Para aumentar sua pontuação de crédito, você precisa receber regularmente dinheiro na conta da empresa e depois transferi-lo para suas contas particulares (também nos EUA). Existem estratégias complicadas e especialistas nesta área, portanto, não vamos explicar isto muito mais aqui.

Os bancos muitas vezes também ajudam, pois querem oferecer seus cartões de crédito. Se você tiver uma renda regular, dentro de 6 a 12 meses sua pontuação de crédito deverá ter melhorado o suficiente para que você possa solicitar seus primeiros cartões de crédito.

O uso e a liquidação pontual dos valores devidos em todos os cartões de crédito também têm um efeito na pontuação de crédito de cada um.

Por outro lado, os titulares de cartões de crédito American Express geralmente têm a opção de transferir seu histórico de crédito de outros países para os Estados Unidos. Esta alternativa pode lhe poupar muito tempo.

Nos Estados Unidos, os bancos emprestam dinheiro mais facilmente do que em outros países, e as taxas de juros são baixas. Se você quiser usar o dinheiro para comprar imóveis fora dos Estados Unidos, ainda é difícil conseguir empréstimos. Entretanto, se a ideia é comprar imóveis nos EUA, ou se você precisa de dinheiro para ajudar a crescer rapidamente seu negócio, você pode facilmente obter melhores linhas de crédito do que em outros países.

Usando uma LLC para obter uma autorização de residência nos Estados Unidos

Durante as consultas, é frequentemente perguntado se uma LLC pode ajudar na obtenção de uma autorização de residência nos Estados Unidos. A resposta é sim, embora se você tiver apenas uma empresa de fachada sem volume de negócios, ela não vai fazer muito. Dependendo do tipo de visto desejado, uma LLC pode se tornar o requisito fundamental para a obtenção de residência.

Se sua LLC opera no mercado americano, você terá que atingir um certo volume de negócios e criar empregos. Isto, naturalmente, significa perder as vantagens fiscais para os proprietários não-residentes da LLC. Dependendo da quantidade de renda e do estado em que você se encontra, pode ser melhor ser tributado como pessoa física ou como empresa através do imposto corporativo (como C-Corporations). Você pode encontrar mais informações em nosso artigo sobre como adquirir residência nos EUA.

Qualquer pessoa que queira gastar tempo e investir nos EUA, mas não precisa viver (e pagar impostos) permanentemente lá, pode solicitar um visto como não-imigrante. Geralmente, você só precisará de um LLC com um escritório que tenha investido uma quantia mínima especificada, e planeja se tornar rentável dentro dos próximos anos (visto de investidor E2).

Algo que nossos leitores e clientes muitas vezes não sabem: nos Estados Unidos, você pode se tornar um residente fiscal passando menos de 183 dias lá. A residência fiscal lá depende do chamado teste de presença substancial. Este "teste" leva em conta o tempo passado lá durante o ano corrente, bem como os dois últimos anos.

A fórmula para contar os dias pode parecer bastante complicada no início. O tempo gasto há dois anos é dividido por seis, o tempo gasto no ano passado é dividido por três, e o tempo gasto no ano atual é contado por completo.

Portanto, o tempo máximo que você pode passar nos EUA durante três anos sem se tornar um residente fiscal é de 4 meses por ano. Assim, seria 120/6 (20 dias há dois anos) + 120/3 (40 dias no ano passado) + 120 (no ano atual) = 180 dias no total.

Nos Estados Unidos, você se tornará um residente fiscal se, seguindo a fórmula acima, o número total de dias no ano corrente somar mais de 183 dias. Isso significa que você pode se tornar um residente fiscal mesmo sem uma autorização de residência, se você for simplesmente um turista viajando para lá sob o ESTA.

LLCs com residência em um país com impostos altos

E agora outra pergunta frequente: posso criar e LLC e me beneficiar do meu país de origem?

Já falamos sobre os possíveis usos para uma LLC, mesmo sem vantagens fiscais. Por exemplo, como um residente na Austrália, você poderia usar uma LLC para investir em tax liens e deeds nos Estados Unidos. Você também pode usar uma LLC como um holding para bens imóveis ou móveis, ou para protegê-lo contra processos e sanções. Em todos estes casos, a LLC não gera renda e, portanto, você não seria obrigado a pagar impostos em seu país de residência.

Embora o anonimato geral concedido pelas LLCs (lembre-se da falta de registros de transparência ou troca automática de informações) possa incitar as pessoas a não declarar suas rendas, não podemos recomendar seguir este caminho.

O que recomendamos é fugir do peso do Estado de forma limpa e legal, seja deixando o país para viver como Turista Perpétuo ou, como uma opção mais realista para a maioria das pessoas, escolhendo uma nova residência que não o afogue em impostos e lhe permita viver como você quiser.

Para aqueles que querem continuar vivendo em um país com uma alta carga tributária, é geralmente melhor estabelecer sua empresa em um país com uma carga tributária mínima. Assim, se você vive na Europa, Irlanda, Bulgária, ou Chipre podem ser boas opções. De qualquer forma, recomendamos que você agende uma consulta conosco antes de lançar-se na empreitada e fazer coisas erradas. Isto lhe custará muito mais do que nossos serviços. 

LLCs com residência no Chipre (ou outros países nos quais os dividendos são livres de impostos, mas a renda não é)

Finalmente, gostaríamos de esclarecer um ponto importante que muitas vezes é mal compreendido e pode potencialmente causar enormes danos fiscais: a situação fiscal de uma LLC em combinação com residências onde os dividendos são isentos de impostos.

Chipre e Portugal com seus respectivos programas de não-domiciliados e de RNH são alguns dos lugares mais populares para se ter residência fiscal na União Europeia. Estes programas oferecem total liberdade fiscal sobre quaisquer dividendos recebidos (dependendo do cumprimento de certos requisitos, é claro).

Infelizmente, uma LLC não distribui dividendos a menos que opere como uma C-Corporation, caso em que perde todas as suas vantagens fiscais e os dividendos estão sujeitos a pesados impostos retidos na fonte.

Uma LLC é considerada uma "Entidade Desconsiderada para Fins Tributários Federais" e, portanto, é fiscalmente transparente. Ou seja, o proprietário paga imposto de renda no país onde tem sua residência fiscal. O problema com Portugal e Chipre é que o imposto de renda pessoal a ser pago pode aumentar consideravelmente.

Se você tem prestado atenção, você dirá, está bem, mas este problema pode ser resolvido tendo uma empresa offshore isenta de impostos que é proprietária da LLC. A renda da LLC vai para a empresa offshore e de lá é distribuída como dividendos a todos os sócios. Afinal, ainda há jurisdições offshore suficientes que são livres de impostos, apesar das irritantes diretrizes sobre substância econômica.

O problema com isso é que a US LLC só é considerada "desconsiderada" enquanto é de propriedade de um único indivíduo. Uma LLC pode ter quantos gerentes quiser, mas só pode haver um proprietário, se não ela perde seu status especial e terá que pagar impostos nos EUA.

Felizmente, você não encontrará este problema enquanto escolher um país com tributação territorial, ou com um sistema clássico de non-dom para sua residência.

Registro de uma LLC através da Settee

Se isto o fez perceber que uma LLC é a solução que você precisava, por favor, entre em contato conosco. Podemos ajudá-lo a registrar uma LLC em qualquer Estado de forma rápida e fácil. Normalmente, você terá sua empresa em funcionamento dentro de 10 a 20 dias.

Através de nós, você pode abrir uma conta corporativa no Citibank, mesmo remotamente. O depósito mínimo exigido no caso de abertura remota é de US$ 15.000.

Nós o informaremos sobre suas obrigações, e você nos terá à sua disposição para esclarecer quaisquer dúvidas.

O pacote básico é de 2000 Euros para o primeiro ano, depois de 1.400 a partir do segundo ano. Em troca disto, você terá uma empresa totalmente livre de impostos e problemas, e que funcionará exatamente como você queria, sem nenhuma surpresa ou susto.

Todos os pacotes incluem um endereço e o envio de documentos digitalizados. Se necessário, você pode solicitar um endereço premium com um contrato de locação (necessário para Paypal, entre outros), escrito de tal forma que você ainda não tenha a obrigação de pagar impostos nos EUA.

Também podemos ajudá-lo a solicitar o ITIN e fornecer-lhe todos os tipos de serviços que você possa precisar nos Estados Unidos.

Se necessário, podemos colocá-lo em contato com um consultor fiscal americano experiente que pode ajudá-lo em assuntos mais complicados. Geralmente, você só precisará disto se vender produtos físicos nos EUA (agente dependente e nexus).

Se algo não estiver claro, você pode nos escrever com qualquer dúvida, ou se você quiser discutir seu caso com mais detalhes, olhando também para sua residência pessoal, talvez seja melhor marcar uma consultoria.

Porque a sua vida te pertence!

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