Porque sua empresa te pertence!
Já há alguns anos, a Staatenlos, rede à qual a Settee pertence, não só oferece consultoria holística independente sobre teoria das bandeiras e otimização fiscal, mas também começou a oferecer jurisdições essenciais de nossa própria mão.
Desde o início de 2020, temos operado de forma totalmente independente na formação e administração de LLCs americanas através de nosso escritório na Flórida.
No início de 2022, lançamos a formação e administração de empresas romenas em nosso escritório de Timisoara.
Antes de discutirmos estas duas opções em mais detalhes sobre sua adequação em 2022, no entanto, um chamado a potenciais parceiros.
Oportunidade de joint venture para estabelecer um local da Settee
A Settee está muito interessada em joint ventures a fim de expandir este processamento de nossas próprias mãos.
Embora tenhamos muitos bons advogados, contadores, corretores parceiros e muito mais, em última análise, estamos sempre dependentes de sua competência e confiabilidade.
Infelizmente, isto nem sempre atende aos nossos padrões de qualidade. Em algumas jurisdições, já tivemos que mudar várias vezes os parceiros de cooperação porque seus serviços tendiam a desapontar nossos clientes.
Com a Romênia e os Estados Unidos da América, já cobrimos muitos dos casos de uso mais necessários.
Naturalmente, não faz sentido construir em jurisdições onde quase não se espera uma demanda real.
Ao contrário das típicas agências offshore, nossa independência na prestação de consultoria é muito importante. Não temos que vender nada, mas queremos a melhor solução para nossos clientes.
Estrategicamente, estamos procurando parceiros comerciais que trabalharão conosco para estabelecer um local da Settee em jurisdições estrategicamente importantes.
É importante para nós que a pessoa em questão viva permanentemente no local ou possa ao menos garantir uma boa qualidade de serviço através de excelentes contatos.
Essencial é a elaboração de um pacote completo feito sob medida, que além da formação e administração da empresa, também forneça potencialmente contabilidade, abertura de contas, assistência no estabelecimento de substâncias (busca de escritórios e funcionários) e tópicos relacionados.
Os advogados e contadores envolvidos falam inglês ou alemão de forma ideal e é possível organizar um tratamento remoto completo da formação da empresa.
Critérios similares se aplicam à residência ou outros serviços no local, se de interesse.
As partes interessadas principalmente dos seguintes países estrategicamente relevantes são bem-vindas para nos contatar com uma ideia de parceria através de nosso formulário de contato. Se eles próprios são advogados/contadores, isto é preferível.
- Emirados Árabes Unidos (Dubai) para formação/apoio e residência de empresas
- Portugal (idealmente Madeira) para formação/apoio a empresas e residência RNH
- Chipre para formação/apoio a empresas e residência não domiciliar
- Estônia para formação e apoio a empresas
- Paraísos fiscais em listas brancas (por exemplo, Ilha de Man, Ilhas do Canal, Bermuda, etc.)
Na maioria dos países de residência interessantes, não vale a pena estabelecer tal serviço devido à falta de volume.
Se você não se importa com o volume mais baixo, ainda pode nos contatar para países como Geórgia, Mônaco, etc.
Trabalhamos nestes países normalmente com nossa rede de parceiros existente, de modo que podemos implementar todas as outras soluções indiretamente da mesma forma.
As 5 jurisdições listadas acima cobrem casos de uso para os quais nossas localidades existentes na Romênia e nos EUA não são adequadas ou são apenas adequadas em uma extensão limitada. Isto será avaliado com mais detalhes no decorrer do artigo. Estas incluem principalmente:
- E-commerce na UE com um volume de negócios superior a um milhão de euros.
- Formação de empresa com substância no domicílio em países na Europa com um faturamento superior a um milhão de euros
- Negociação ativa de criptomoedas, ações ou outros ativos
- Empresas holding para fins específicos
- Uso otimizado de tratados de dupla tributação, por exemplo, para royalties dos EUA
- Empresas físicas que não podem ser representadas digitalmente
- Fundamentalmente, soluções de residência
Para quem as LLCs americanas e as SAs romenas são adequadas?
No entanto, o típico grupo alvo da Settee encontrará a solução ideal para a maioria dos fins comerciais com uma LLC americana ou uma SA romena.
A seguir, explicamos brevemente as razões de adequação condicional de ambos os locais para determinadas soluções.
A LLC americana é mais adequada para todos os viajantes perpétuos ou autônomos e empresários livres do imposto de renda a nível pessoal. É adequada em particular para estes que vendem serviços e produtos digitais em qualquer parte do mundo ou bens físicos fora da UE.
Eles podem fazer isso livre de impostos e contabilidade, com amplo reconhecimento e boas opções de contas e pagamentos.
Uma vez que você tenha criado uma LLC através da nossa rede e completado a abertura da conta nos EUA, basicamente leva menos de 10 minutos por ano para administrar sua LLC (mas somente porque cuidamos dos filings necessários, etc.).
A Romênia também pode ser adequada para viajantes perpétuos e empresários isentos de impostos. Isto é especialmente aplicável à distribuição de bens físicos para a UE, onde uma empresa típica de e-commerce com margens bastante baixas pode rapidamente quebrar o limiar de faturamento de 1 milhão de euros.
Para os serviços, há problemas com algumas grandes corporações por causa das regras de proteção de dados, já que os EUA estão classificados como um país terceiro inseguro para a UE.
Aqui, a Romênia pode ser uma boa alternativa da UE e também interceptar todos os outros casos individuais para os quais os EUA são, em sua maioria, pouco atraentes devido a receios injustificados.
Acima de tudo, a Romênia, ao contrário da LLC, pode ser usada com substância junto a uma residência europeia e também pode fazer sentido como uma holding de ações ou propriedade intelectual devido a muitos bons acordos de não-bitributação.
Além disso, a Romênia é um país ideal para relocalizar, por exemplo:
- uma empresa física com maquinaria, para estruturar um negócio de manufatura para fins fiscais ou geralmente para terceirizar serviços ou
- outras funções empresariais de forma otimizada para um país cuja força de trabalho goza de boa reputação, é muito barata em comparação com a Europa e causa poucos custos salariais adicionais.
Este foco no capital humano romeno também se reflete no projeto do esquema de microempresas romeno. O imposto de 3% até um limite de faturamento de 1 milhão de euros é reduzido para 1% assim que houver um funcionário romeno.
E você precisa de um para uso com substância de qualquer maneira. 5% adicional de imposto retido na fonte nas distribuições é um pequeno incômodo, mas pode ser reduzido a zero através de uma empresa holding adequada.
E mesmo sem uma holding, você ainda tem uma tributação melhor que praticamente todas as localidades da UE com um faturamento de até 1 milhão de euros.
A adequação condicional de empresas americanas e romenas para certos negócios
A distribuição de bens físicos na UE com uma LLC americana é possível, mas estressante na prática e requer aconselhamento cuidadoso de especialistas em IVA e alfândega.
Para um volume de negócios inferior a um milhão de euros, preferimos recomendar a Romênia, acima dos países da UE mencionados acima, onde já podemos recomendar parceiros.
Desde julho de 2021, novas leis da UE tornaram o comércio intra-europeu sem um estabelecimento permanente da UE uma questão muito complexa.
Trading de criptomoedas e outros ativos através de uma LLC também é possível, mas não faz sentido do ponto de vista fiscal (parceria transparente do ponto de vista fiscal) em comparação com o trading como uma pessoa física.
Possíveis vantagens poderiam ser uma melhor proteção de ativos ou o uso de algumas corretoras americanas que de outra forma seriam inacessíveis a indivíduos particulares.
Por outro lado, é preciso calcular os custos estruturais e o esforço adicional de conformidade (uma LLC não só tem que demonstrar os documentos certificados da empresa, mas também uma conta de serviços públicos e o número de identificação fiscal de seu proprietário beneficiário final).
O principal problema, porém, é a regulamentação americana FATCA, segundo a qual quase todos os bancos fora dos EUA se recusam a abrir contas para residentes e empresas americanas porque é muito oneroso para elas.
Por isso, praticamente se depende do uso de corretoras reguladas dos EUA. Isto pode ser suficiente, mas deve ser levado em conta, especialmente para quem lida com criptomoedas.
A Romênia também não é ideal aqui, pois o regulamento de microempreendedor exclui as atividades de trading.
As transações de cripto para cripto são livres de impostos na Romênia, mas quando são pagas em moedas "fiat", aplica-se o imposto sobre lucros de 16%. Este é o caso de outras classes de ativos de qualquer forma.
Em princípio, entretanto:
- Recomendamos organizar a gestão de ativos de forma privada ou, no caso de ativos elevados, através de uma fundação familiar, truste ou outra estrutura de holding.
- Em alguns casos, pode fazer sentido criar uma empresa no Chipre ou na Estônia (vantagens de retenção de impostos via DTTs) ou paraísos fiscais premium (daytrading livre de impostos).
- Uma Limited Liability Company pode potencialmente ser utilizada como uma empresa de investimento, mas não pode oferecer nenhuma vantagem fiscal que seu acionista também não tenha.
- Serve antes para anonimizar certas estruturas através da ainda muito alta privacidade das Manager-Managed LLCs nos estados certos. Para fins legais, porém, não existe uma razão real para tal constelação.
A Romênia seria potencialmente uma empresa de investimento perfeita se não fosse pelo imposto retido na fonte de 5%. No entanto, isto pode ser reduzido a zero através da interposição de uma holding da UE isenta de impostos retidos na fonte, como Chipre, Malta ou Estônia.
Devido aos menores requisitos de substância para o uso de DTTs custos geralmente mais baixos, também pode valer a pena aceitar o imposto retido na fonte de 5% na holding, especialmente porque isto pode ser compensado de qualquer forma com os impostos locais sobre ganhos de capital a nível da sua pessoa física.
Neste ponto vale a pena mencionar também o domicílio fiscal romeno, onde o imposto retido na fonte de 5% é o imposto final sobre os dividendos.
Com 1% + 5% na Romênia, basicamente se sai muito melhor em termos de impostos e custos do que nas muito mais populares residências de Chipre ou outras residências da UE.
A Romênia também não tem problemas com muitos bancos e prestadores de serviços de pagamento que assolam as empresas de Chipre e Malta. Paypal, Stripe e muitos bons bancos utilizáveis estão disponíveis na Romênia.
Da mesma forma, o mesmo vale para a gestão de Propriedade Intelectual (IP) ou outros casos de uso que envolvam a redução do imposto retido na fonte sobre a renda de royalties.
Isto é particularmente relevante para a venda de software, desenvolvimento de aplicativos ou livros (Amazon KDP) no mercado americano, onde se aplica um imposto retido na fonte de 30%. A Romênia reduz isso para apenas 10% com seu DTT com os EUA.
No contexto da UE, isto também pode proporcionar um grande potencial de economia com uma tributação final de 3% ou 1% (mais possível imposto retido na fonte).
Com uma LLC americana, o uso de tratados de dupla tributação só é possível a nível do proprietário.
Uma LLC não pode se beneficiar dos tratados dos EUA, mesmo com substância.
Uma LLC só pode reivindicar tratados fiscais americanos se seu Partner for considerado um residente fiscal americano. Isto é igualmente verdade para qualquer outro país do mundo.
Aqui você tem que ponderar se você prefere pagar o imposto retido na fonte na sua totalidade, mas não ter o incômodo de impostos corporativos, contabilidade e substância.
Chipre, Estónia e Portugal (Madeira) também seriam boas alternativas à Romênia para maiores volumes de negócios.
Por último, mas não menos importante:
- Deve-se mencionar os negócios físicos que não podem ser representados digitalmente.
- Estes praticamente sempre acionam um estabelecimento permanente local e, portanto, tornam uma LLC passível de tributação no respectivo país.
- Uma LLC americana só é potencialmente interessante para os EUA como um local de negócios físicos, uma vez que a renda estrangeira permanece livre de impostos apesar do estabelecimento permanente local.
- Somente a renda de origem americana deve ser tributada às alíquotas do imposto de renda e uma declaração contábil e fiscal deve ser apresentada em qualquer caso.
A Flórida é ideal como um estado aqui porque não há imposto de renda. Uma localização física nos EUA pode, portanto, fazer sentido se o mercado alvo estiver fora dos Estados Unidos - por exemplo, toda a América Latina.
Aqui, os EUA oferecem muito melhores possibilidades no processamento de pagamentos do que as formas legais dos paraísos fiscais latino-americanos, muitas vezes muito burocráticas e pouco conectadas globalmente.
Naturalmente, isto ainda pressupõe a isenção de impostos para o proprietário da LLC.
Para a Romênia, as vantagens para as empresas físicas são óbvias. Entretanto, é importante aqui operar dentro do limite de faturamento de 1 milhão de euros.
Acima disso, o imposto sobre lucros de 16% é bastante pouco atraente na comparação europeia e jurisdições como Madeira, Estônia, Malta, Bulgária ou Chipre são potencialmente mais atraentes.
A Romênia é ideal para terceirizar serviços ou outras funções comerciais, seja para faturar clientes diretamente ou para faturar empresas afiliadas.
Esta é a ideia padrão da maioria dos empresários e ainda é possível apesar das altas exigências de documentação, embora cada vez mais restrita por uma nova legislação de preços de transferência.
A Romênia poderia atuar como uma empresa compradora para importar mercadorias a baixo custo para a UE e revendê-las de forma mais dispendiosa para, por exemplo, as sociedades limitadas alemãs, prestar serviços através de capital humano barato ou licenciar certa propriedade intelectual.
Outra ideia é entrar em um acordo de comissão para obter contatos comerciais ou outras indicações. Isto pode ser muito bem controlado abaixo do limite de faturamento e, assim, reduzir os lucros em países com impostos altos conforme necessário e tributá-los a apenas 1% na Romênia.
Através da forma legal AEIE da UE (Agrupamento Europeu de Interesse Econômico - artigo sobre isso em andamento), o lucro pode praticamente fluir de volta para a empresa original isento de impostos.
Naturalmente, uma SA na Romênia também pode conduzir relações comerciais B2B ou B2C diretamente e ser muito interessante, por exemplo, para empresas manufatureiras ou outros prestadores de serviços físicos através de contratos com funcionários locais.
LLC na Flórida LLC ou Limited na Romênia - qual mais adequada para qual domicílio?
A adequação dos dois locais para residência (fiscal) é rapidamente explicada.
Desde que a LLC possa apresentar os modelos de negócios de forma limpa, para qualquer indivíduo isento de imposto de renda, a LLC também é a melhor escolha.
A ênfase aqui é na renda, pois como sociedades, a LLC repassa a renda a seus membros, que é tributada à taxa do imposto de renda pessoal. Qualquer viajante perpétuo sem residência fiscal ou residentes em países com tributação territorial ou sem imposto de renda podem, portanto, idealmente aplicar a LLC.
Em alguns países com tributação territorial, como a Geórgia e a maioria dos estados non-dom, como Malta e Irlanda, uma mera empresa sem qualquer substância não é aconselhável devido à regulação de gestão efetiva.
Uma LLC ainda pode fazer sentido porque, como descrito, um estabelecimento ou administração permanente nos EUA torna tributável apenas a renda de fonte americana.
Se não houver clientes no mercado americano, a LLC ainda pode ser utilizada de forma otimizada aqui.
Se você tem clientes lá, a Romênia é uma das melhores opções por causa de seu bom acordo de não-bitributação.
Teoricamente, porém, você também poderia colocar um gerente sem residência ou residente em um paraíso fiscal em uma LLC a fim de construir uma substância suficiente, mas evitar a tributação e a contabilidade dos EUA.
Esta também é a solução mais recomendável se se tem medo de uma responsabilidade fiscal limitada estendida em países como a Alemanha.
Assim que um estabelecimento permanente ou um representante permanente da LLC existir fora da Alemanha, toda a renda é considerada renda estrangeira e não é mais coberta pela responsabilidade fiscal limitada estendida.
Uma vez que um estabelecimento permanente é um pré-requisito para a formação na Romênia de qualquer forma, a responsabilidade fiscal limitada estendida não se aplica aqui.
Em casos especiais onde isto é relevante (muito raramente), pode fazer sentido optar pela Romênia em vez da LLC. Isto também tem que ser feito em algumas constelações de residência, como as soluções populares em Portugal e Chipre.
Os programas especiais locais só isentam de impostos a renda de dividendos. A renda normal ainda é tributada a taxas muito altas.
Como uma LLC não pode distribuir dividendos, uma empresa offshore isenta de impostos teria que ser interposta, mas isso desencadeia problemas adicionais com as leis tributárias estrangeiras e as listas negras de ambos os países.
Seria muito menos burocrático tributar 1% na Romênia com distribuição isenta de impostos em Chipre e Portugal (ou diretamente 5% de retenção na fonte na Romênia).
Para os residentes de Chipre e Portugal, portanto, damos uma clara recomendação para a Romênia em vez dos EUA como localização da empresa.
Quais são os custos dessas estruturas pela rede da Settee?
Você ficou com vontade de abrir uma das duas empresas? Com a Staatenlos você está no lugar certo para um processo rápido e descomplicado, com experiência de assessoria dedicada em segundo plano.
Trabalhamos de forma diferente dos típicos escritórios de advocacia e agências offshore. Conosco, não há contratos de amordaçamento, tratamento formal impessoal ou argumentos falsos e pretextos.
Embora estejamos obviamente interessados em atrair e manter você como cliente, não utilizamos os processos que são tão comuns neste setor, tais como:
- Cobrar uma taxa anual de dissolução (as LLCs podem ser dissolvidas a qualquer momento gratuitamente) ou
- Enviar-lhe lembretes se você não pagar suas taxas a tempo (no caso de uma situação financeira modesta,
- O que pode acontecer de repente com qualquer empresário, podemos adiar as taxas por um determinado período de tempo ou oferecer o pagamento por prestações).
Somos também muito flexíveis quando se trata de faturamento e pagamento (por exemplo, através de várias criptomoedas). E acima de tudo, você apoia o trabalho da rede da Settee e outros artigos de qualidade como este.
Você pode saber mais sobre a criação de uma empresa nos Estados Unidos ou na Romênia nas páginas dos respectivos artigos ou entrar em contato diretamente.
Para a LLC em particular, temos inúmeros documentos adicionais para clientes que o ajudarão a começar sua vida livre de impostos. Perguntas sobre estas estruturas são sempre bem-vindas, se elas surgirem após uma revisão detalhada de nossos artigos.
A formação de uma LLC na Flórida lhe custará 2000 euros no primeiro ano e 1400 euros a partir do segundo ano. Se você tiver realizado uma consultoria conosco antes da abertura, 500 euros serão creditados à formação. No entanto:
- Uma consultoria não é absolutamente necessária se você vir deste artigo que é a forma de empresa ideal para você.
- Teremos prazer em responder a quaisquer perguntas pontuais que você possa ter antes de montar sua empresa sem custo extra.A formação da empresa não é possível apenas na Flórida, mas em qualquer um dos 50 estados americanos e até mesmo nos territórios ultramarinos americanos.
- Entretanto, a Flórida oferece o melhor compromisso entre transparência, reputação e opções de conta. Nós mesmos podemos ajudar com aberturas de contas nos EUA a nível pessoal e corporativo com uma visita em Miami.
- Se o anonimato é uma prioridade, recomendamos a incorporação no Novo México.
Também podemos implementar os populares estados de Delaware ou Wyoming, mas não os recomendamos devido à má reputação. Como as taxas variam em todos os estados americanos, um desconto ou sobretaxa sobre o preço básico de 2000 euros na Flórida é possível.
Informações mais detalhadas sobre as diferenças entre os estados individuais podem ser encontradas em um artigo separado.
A formação de uma empresa na Romênia é muito mais cara, custando 9999 euros. Isto se deve ao fato de que nosso pacote completo para a Romênia é único nesta forma.
Em nenhum outro lugar você pode montar uma empresa romena em tão pouco tempo e de forma remota como nós.
Nós sempre nos preocupamos em desenvolver soluções eficientes, e não soluções baratas. Com uma mentalidade barata na Romênia, você certamente pagará menos, mas ficará várias semanas e vários voos mais ruins.
Nós, por outro lado, temos uma excelente rede de advogados, notários e consultores fiscais que em pouco tempo criarão sua S.A. romena, com todos os ornamentos.
Isto também inclui uma conta comercial em vários bancos com um depósito mínimo de pouco menos de 200 euros e o pedido de um número de IVA, para que a sua SA esteja imediatamente pronta para os negócios.
A contabilidade e o assessoramento fiscal estão incluídos para os primeiros 3 meses. Com a tributação do faturamento, o jogo típico do abatimento de despesas é eliminado na Romênia.
Você não precisa deduzir nada porque o volume de negócios, não o lucro, é tributado. Isto torna a contabilidade a ser apresentada relativamente simples - tão simples que você pode potencialmente fazê-la você mesmo após os primeiros 3 meses.
Se você ainda quiser terceirizar isso para nós, é claro que isso também é possível. Teremos prazer em enviar-lhe um orçamento detalhado com uma relação dos custos individuais.
Na Romênia, podemos retirar até 999 euros do custo da estrutura se você realizar uma consultoria conosco.
Nossa equipe local está focada em fornecer excelentes serviços para a sua SA romena.
Os parceiros locais não dão nenhuma consultoria sobre a escolha da Romênia - isso simplesmente não é seu trabalho. Eles só podem ajudá-lo com questões específicas da Romênia.
Se você ainda não tem certeza se uma SA romena seria algo para você, por favor entre em contato conosco primeiro ou marque uma consultoria. Solicite uma oferta de fundação direta somente se o uso da Romênia em sua estrutura for claro para você.
Além das aplicações apresentadas da Romênia SA e da Flórida LLC, existem, é claro, numerosos outros casos especiais.
A legislação societária de ambos os países é rica e uma sociedade por ações na Romênia ou nos EUA também pode ser potencialmente implementada por nós.
Para proteção de ativos, por exemplo:
- É recomendada a chamada Series LLC nos EUA, que consiste de várias células independentes nas quais os ativos são depositados.
- Cada célula deve ser processada e considerada culpada individualmente a fim de obter os bens depositados.
- Isto cria um obstáculo quase impenetrável para os credores.
O que quer que você pretenda fazer internacionalmente - fale conosco. Nós não cobramos por um e-mail - e conselhos breves da nossa parte permanecerão sempre gratuitos.
Se não respondemos mais ou não em detalhes, então é porque os nossos olhos estão tentando obter uma consultoria de graça.
Por via de regra, no entanto, isso não acontece.
Pois ou você está procurando uma consultoria holística para sua vida e/ou situação comercial de qualquer maneira ou já se informou tanto que a fundação com algumas perguntas menores é apenas uma formalidade.
A Settee tem o prazer de apoiá-lo neste caminho!
Porque sua vida te pertence!
