Offshore em Nevis: O Paraíso Fiscal com Maior Proteção Patrimonial

O renascimento de Nevis: uma visão sobre as jurisdições offshore típicas

Faz muito tempo que não escrevemos sobre as jurisdições offshore típicas na Settee.

Offshore está morta – ou assim dizem. As regulamentações internacionais dos últimos anos, como o intercâmbio automático de dados (CRS), as diretrizes BEPS da OCDE ou sanções cada vez mais duras contra paraísos fiscais não cooperativos por meio de listas cinzas e negras, de fato puseram um fim em grande parte às jurisdições offshore clássicas.

Nós também estamos falando bastante do fato de que "onshore" é o novo "offshore". Um país gigante como os Estados Unidos da América, com suas LLCs transparentes em termos fiscais,  não é tão fácil de colocar sob pressão quanto um pequeno estado caribenho. 

Além disso, oferece uma reputação muito maior, seja para clientes ou para acesso a bancos e prestadores de serviços de pagamento. 

Ao mesmo tempo, centenas de milhões de americanos usam a mesma LLC – eles estão sujeitos ao imposto de renda apenas por cidadania ou green card.

Há pouco a discutir sobre a qualidade e a sustentabilidade das LLCs americanas. Elas permanecerão conosco por muito tempo com todas as suas vantagens.

No entanto, vale a pena dar uma outra olhada nos paraísos fiscais clássicos dos quais os Estados Unidos habilmente se livraram por meio de sua estratégia de iniciar um intercâmbio internacional de dados, mas nunca implementaram em seu próprio solo. 

Quase ninguém nos círculos de internacionalização na Europa fala mais das Bahamas, das Ilhas Virgens Britânicas e de São Vicente e Granadinas. A maioria das agências offshore clássicas estão a falir em massa.

Mas a situação é diferente com Nevis, sobre o qual já escrevemos um artigo popular sobre porque não processar uma empresa de lá. 

Nevis não está morta. Na verdade, está tão viva que decidimos oferecer nosso próprio serviço de formação de empresas e apoio nesta bela ilha. 

Nevis – o último paraíso fiscal interessante no Caribe?

Nevis é uma pequena ilha de pouco menos de 12.000 habitantes no Caribe. Nevis é um estado federal da ilha vizinha de São Cristóvão com 4x seu tamanho na extremidade superior das Pequenas Antilhas. Juntos, eles formam o país de São Cristóvão e Névis, mas o termo geralmente é St. Kitts e Nevis. 

São Cristóvão é mais conhecido por vender cidadanias por investimento.  Apenas 1 ano após a independência da Grã-Bretanha, o programa de Cidadania por Investimento foi lançado em 1984 como um dos primeiros do mundo. 

Apesar dos contratempos na liberdade de viajar, ainda é um dos passaportes caribenhos mais populares e simples que podem ser comprados com um presente ou investimento. 

Embora a Settee também ofereça suporte aqui, este artigo não é sobre esse tópico. No entanto, a pequena digressão mostra as vantagens da estrutura federal de São Cristóvão e Névis. Ambas as ilhas desenvolveram ampla autonomia uma da outra e suas próprias especializações. O que São Cristóvão está para seus passaportes, Nevis está para seu direito societário.

Nota: São Cristóvão é uma ilha muito maior, com significativamente mais habitantes e uma venda lucrativa de cidadanias. No entanto, empresas offshore em São Cristóvão não são possíveis. São Cristóvão só tem empresas locais que têm de pagar impostos. 

Se você quiser se beneficiar de vantagens corporativas e fiscais, você tem que fazê-lo na ilha vizinha. Em termos globais, no entanto, São Cristóvão e Névis é um único estado. 

Uma vez que São Cristóvão, muito maior, está totalmente em conformidade com todas as regulamentações internacionais e não tem estruturas de vantagens fiscais, Nevis, que é autônoma a esse respeito, se beneficia muito. Nevis nunca foi colocada na lista cinza ou negra de paraísos fiscais.

Nevis é um pequeno mundo próprio.  Enquanto os turistas de cruzeiro inundam regularmente São Cristóvão, Nevis tem uma vibe ainda mais antiga, e pode ser corretamente descrita como uma das ilhas mais coloniais e tradicionais do Caribe britânico. 

Uma votação sobre a autonomia total em 2002 teve maioria simples, mas falhou no obstáculo necessário de 2/3. Pelas suas possibilidades ao abrigo do direito das sociedades, é provavelmente mais provável que este fracasso da independência seja algo positivo.

À primeira vista, Nevis está em concorrência com inúmeras outras jurisdições caribenhas.

A língua oficial inglesa, o fuso horário da Costa Leste dos EUA, a common law britânica e a estabilidade política com partidos não ideológicos são fatores suaves importantes, mas são igualmente comuns nas Ilhas Cayman, Bahamas ou Ilhas Virgens Britânicas.

Um olhar mais atento, no entanto, revela as grandes vantagens do Nevis, que não resultam apenas da lista branca.

Até agora, Nevis foi poupado das inúmeras regulamentações do setor offshore nos últimos anos. Embora estados e territórios como Panamá, Ilhas Virgens Britânicas ou Bahamas estejam regulando cada vez mais, eles ainda permanecem na lista negra. 

Nevis, por outro lado, continua atraente: "Além disso, não há obrigações contábeis, não há requisitos de substância e não há registro de transparência. O  ideal da empresa offshore, que durou até os Panamá Papers, em 2017, continua existindo em Nevis.

Além de suas vantagens federais:

• A Nevis paga por isso acima de tudo através de requisitos rigorosos de Know Your Customer.
• Qualquer pessoa pode montar uma empresa em Nevis, mas os documentos necessários são muito mais extensos do que em outros países. Entraremos em detalhes mais adiante. 
• No entanto, esses requisitos estão dentro do campo de possibilidade até mesmo para o Viajante Perpétuo e garantem os benefícios sustentáveis de Nevis.

Quando São Cristóvão começou a vender cidadanias em 1984, Nevis se concentrou no direito societário.  Isso a torna uma das jurisdições offshore clássicas mais antigas do Caribe e moldou inúmeras inovações. Além disso, é considerada a melhor jurisdição para proteção patrimonial em todo o mundo.

Nenhum procurador ou credor jamais foi capaz de penetrar em uma estrutura de Nevis na história – nem mesmo as autoridades dos EUA. Poderíamos parar a explicação por aqui para não confundir com os detalhes. 

Para fins de entendimento, no entanto, explicamos os aspectos engenhosos da lei de Nevis para a proteção patrimonial.

Proteção Patrimonial em Nevis

Escrevemos sobre a grande proteção patrimonial de Nevis no início do blog – e pouco mudou desde então. As explicações detalhadas no artigo "17 Razões Pelas Quais Nevis é a Melhor Jurisdição Para Proteção Patrimonial" ainda são amplamente válidas, elas devem ser resumidas aqui de forma comprometida.

Como uma ex-colônia britânica, Nevis é governada pela common law (direito comum britânico). Histórica e analiticamente, a common law é muito mais favorável ao réu do que o direito continental positivo, que influenciou Portugal e o Brasil. 

Na common law, uma presunção mais forte de inocência geralmente se aplica. O ônus da prova é do autor, que deve demonstrar culpa "além de dúvida razoável". Praticamente não pode haver dúvidas da culpa do acusado.

A lei de outros estados é indiferente a esse respeito. Isso porque Nevis não reconhece nenhuma decisão judicial estrangeira. 

O autor da ação tem de obter justiça em Nevis: uma impossibilidade dados os obstáculos que esta pequena ilha coloca no seu caminho. 

Em primeiro lugar:

• É importante encontrar a forma jurídica de Nevis com todos os seus dados.
• Um registo comercial completamente anónimo e uma falta de transparência tornam esta tarefa difícil.
• E uma construção de gestão de ativos geralmente não precisa de um site com um impresso.
  

É claro que os demandantes precisam de assistência jurídica no país. No entanto, os advogados em Nevis só trabalham com base em honorários. As taxas são generosas e não há participação nos ganhos. 

Além disso, a parte vencida na ação arca com todos os custos legais e processuais. Com 99,99% de chance de perder, é preciso ter um bolso fundo para arcar com os custos, muitas vezes de seis dígitos. 

Você também precisa desses seis dígitos só para que o processo seja admitido. O autor da ação deve depositar pessoalmente uma quantia em dinheiro no tribunal local. Essa quantia é historicamente e para processos contra trusts 100.000 USD. 

Após uma reforma, para processos contra outras formas jurídicas, a quantia de depósito cabe à discrição dos tribunais. No entanto, o depósito não só pode ser menor. Pode e muito provavelmente será de até US $500 mil.

Ainda tem vontade de processar? Ações judiciais só são possíveis por conta própria, ações coletivas não são admissíveis. Você só pode processar a própria forma jurídica e nunca seus membros.

Então não adianta saber que eu tenho um Nevis Trust. Enquanto eu não revelar o nome – e ele não puder ser descoberto publicamente – o processo fracassará desde o início por causa dessa falta de informação.

Assim, se os autores da ação praticamente não têm chance de confiscar os ativos de uma empresa de Nevis, eles podem pelo menos contestar a transferência desses ativos. Aqui, no entanto, Nevis incorporou elementos que a distinguem de outras boas jurisdições de proteção patrimonial, como as Ilhas Cook, no Pacífico. 

Por exemplo:

• As chamadas "Mareva Injunctions" ou "Freezing Orders" não são permitidas em Nevis.
• Em quase todas as outras jurisdições em todo o mundo, incluindo as Ilhas Cook, os demandantes podem ter os bens da estrutura do réu congelados.
• Assim, nenhuma ação judicial pode ser financiada com bens congelados – uma chance para o autor chegar a um acordo.
• Em Nevis, no entanto, os bens não só não podem ser congelados, como podem continuar a fluir para o beneficiário sem a possibilidade de penhora para pagar prémios de seguro, taxas escolares e universitárias e muitas outras coisas. 
  

Os administradores em Nevis estão sujeitos a uma cláusula de coerção.  Só podem ceder bens se isso corresponder à livre vontade do proprietário. O diretor de uma LLC ou fiduciário de um trust DEVE se opor se o proprietário ordenar que o faça sob coação de um tribunal. 

Mesmo neste caso improvável, Nevis obviamente embutiu um obstáculo: os administradores são automaticamente demitidos e renomeados a critério dos tribunais de Nevis se violarem essa cláusula de coerção.

Isso nos deixa com a questão da contestação. A única chance que Nevis dá a potenciais credores. A abordagem não é tão contundente quanto a competição em Belize, o que torna qualquer contestação impossível. 

Nevis permanece fiel ao direito internacional e dá aos demandantes uma chance mínima de contestar as transferências de ativos. Por exemplo, é habitual internacionalmente que a proteção patrimonial só produza efeitos a partir de vários anos após a transferência. 

Na Alemanha, isso é cerca de 3 anos. Os bens só são protegidos dos credores 3 anos após uma doação irrevogável a uma fundação familiar, por exemplo, enquanto em Nevis esse período de contestação é de apenas 1 ano.

Isso está relacionado ao conceito legal de "transferência fraudulenta".  Este termo refere-se à tentativa de trazer os bens dos credores em segurança durante este período, por exemplo, a partir de um divórcio inesperado. 

Uma estrutura de Nevis é acelerada em um dia e pode tentar disfarçar os ativos como já descrito.

Mesmo que isso não tenha sucesso, o autor da ação deve provar a transferência fraudulenta ao menor detalhe, além de todos os aspectos já mencionados e tem no máximo 2 anos para fazê-lo: a transação deve ter ocorrido sem sombra de dúvidas.

Além disso, a mera tentativa de proteger o patrimônio, ao contrário de muitas outras jurisdições, não é punível por lei e não pode ser impedida por qualquer medida tomada pelo credor.

Mas ainda não acabou: se alguém neste milênio penetra em uma construção de Nevis, não pode fazer nada sobre a proteção da ordem de cobrança. Isso significa que o autor não pode assumir nem controlar a empresa em questão. 

O credor só pode recorrer a potenciais distribuições ao réu e isto por um período máximo de 2 anos. Outros beneficiários continuarão a ter acesso à sua parte dos ativos. Enquanto não faltar dinheiro, o credor provavelmente ainda não receberá nada.

Outros aspectos da proteção patrimonial são parte das estruturas especiais das formas jurídicas individuais e são discutidos no ponto apropriado deste artigo. Assim, LLCs, como Series LLCs, podem formar uma estrutura celular para ativos individuais que devem ser processados separadamente com todo o esforço descrito. 

Os trusts, por exemplo, podem ter fundadores e beneficiários em união pessoal – algo que em quase todas as outras jurisdições, como as fundações de Liechtenstein, dissolve completamente o efeito protetor para residentes na Alemanha, por exemplo.

Note-se o que foi dito no início: nunca antes um proprietário de uma estrutura Nevis perdeu um processo judicial ou teve que entregar bens. É muito improvável que isso aconteça. E quase qualquer pessoa pode proteger seu patrimônio. 

Os custos de incorporação e administrativos dessas estruturas de Nevis são marginais e podem ser implementados diretamente com a Settee. Após a incorporação, o esforço administrativo do lado do cliente é de menos de 5 minutos por ano.

Tipos de empresas em Nevis

Nevis LLC

Como o primeiro dos tipos interessantes de empresas em Nevis, lidamos com a Sociedade de Responsabilidade Limitada (Limited Liability Company).  A LLC nos EUA é bem conhecida pela maioria das pessoas e também pode ser comparada em grande medida. 

Na verdade, Nevis foi a primeira jurisdição a introduzir a LLC depois dos Estados Unidos. Alguns dos aspectos de proteção patrimonial também podem ser encontrados na lei de estados como Wyoming e Dakota do Sul. 

No entanto:

• A proteção do direito societário é mais ampla e, sobretudo, não há riscos tributários como ocorre com a autoridade do IRS americano.
• Ao contrário da LLC americana, a Nevis LLC é sempre isenta de impostos, mesmo que tenha vários membros.
• Na verdade, ela pode ter quantos membros quiser, e os membros podem ceder suas ações a terceiros não relacionados a qualquer momento. 
  

Isso torna a Nevis particularmente interessante como uma holding de investimentos internacionais para muitos investidores de diferentes países. Cada membro paga então imposto sobre a sua quota-parte de acordo com a lei do seu país de origem. 

A Nevis LLC é transparente em termos fiscais e não tem obrigações contábeis ou de auditoria.

A diferença com a Nevis International Business Company (IBC) é marginal. Esta também não tem imposto de renda corporativo, nenhuma obrigação contábil e anonimato total. 

No entanto, ao contrário de uma IBC, uma LLC pode ser considerada uma parceria (partnership) e, portanto, ser mais vantajosa do ponto de vista tributário. Além disso, este é o único lugar onde surgem oportunidades adicionais de proteção patrimonial, por exemplo, através do estabelecimento de uma Series LLC.

As Series LLC  são, por assim dizer, várias LLCs aninhadas em uma única LLC. A LLC forma uma estrutura celular à qual ativos individuais podem ser atribuídos. Cada uma dessas células deve ser processada separadamente e considerada culpada para obter a distribuição desses bens.

A Nevis LLC pode ser gerenciada por seus membros, mas também pode ter um diretor externo. Isso é particularmente importante na combinação típica de Nevis Trust e LLC.  Isso ocorre porque geralmente é mais fácil gerenciar seus ativos em LLCs do que em um trust local – também quando se trata do KYC de bancos e outras instituições financeiras. 

Na LLC, o beneficiário do trust, como gestor, pode manter a autoridade de assinatura e gerenciar os ativos por conta própria. Somente em caso de ação judicial, de acordo com os padrões do trust, pode haver uma substituição automática do beneficiário pelo fiduciário como gerente, para que a LLC não seja comprometida.

Para a gestão de ativos via Nevis, sempre recomendamos uma LLC combinada com um Trust ou Fundação. Uma LLC certamente pode ser usada para fins operacionais, mas uma IBC é muitas vezes mais interessante.

Nevis Ltda.

O título "Nevis-Ltda." foi escolhido deliberadamente. Na verdade, as empresas de negócios internacionais (IBCs) em Nevis estão autorizadas a usar o sufixo de forma jurídica de outros países, então SA (Sociedade Anônima) também é possível. 

Se você preferir usar Limited, Incorporated, Corporation ou uma das inúmeras abreviações, você pode, é claro, fazer o mesmo. É essencial que seja sempre uma corporação (LTDs). 

Uma vez que a Nevis não tem quaisquer impostos corporativos e retidos na fonte, esta IBC é, portanto, isenta de impostos, mesmo sem um estatuto de transparência fiscal. 

Como corporação, pode emitir ações e ações preferenciais de forma flexível e goza de limitação total de responsabilidade sem necessitar de um depósito de capital social, bem como a LLC. 

A proteção patrimonial é apenas marginalmente pior. Ao contrário da LLC, a emissão de ações ao portador ainda é permitida. No entanto, estas devem ser armazenados em um banco local. 

Em princípio, a IBC tem mais possibilidades de estruturar os papéis dentro da empresa e, portanto, é mais adequado para negócios operacionais maiores.  Portanto, voltemos à questão da Ltda., é possível simular uma Ltda. Brasileira em Nevis e usá-la operacionalmente de forma sensata? Sim, pode.

Qualquer empresa pode alugar um escritório virtual com encaminhamento de correspondência por algumas dezenas de euros por mês em qualquer jurisdição, mesmo na no Brasil. Tal escritório puramente virtual não desencadeia um estabelecimento permanente e, portanto, uma obrigação fiscal.  

No impresso, portanto, pode-se colocar sua "Me Processa Ltda." com qualquer endereço brasileiro a fim de embelezar sua imagem. Afinal, quem que vai procurar o CNPJ?

No entanto, podemos até obter uma inscrição com CNPJ brasileiro através de uma formação adequada. Nós simplesmente não usamos essa Ltda no Brasil. 

Usamos a empresa de responsabilidade limitada homônima em Nevis com o mesmo endereço. 

Assim:

• Podemos fazer nossos clientes conservadores pensarem que estamos localizados em um país de alta tributação, quando na verdade estamos localizados em um paraíso fiscal.
• Uma solução ideal para os propósitos representativos de uma empresa de impresso.
• É claro que desafios podem surgir durante a aplicação operacional.
• Não devemos declarar o CNPJ brasileiro em nenhuma fatura, caso contrário, podemos ser acusados de uma atividade com o CNPJ brasileiro. 
  

Uma conta comercial brasileira com uma empresa de Nevis também é bastante irrealista, mas não impossível. No entanto, com a abertura das contas comerciais certas, pode ser possível simular uma Ltda. brasileira muito bem. 

Sem saber, ninguém suspeitará de um Nevis IBC livre de impostos e contabilidade por trás de sua Ltda. 

Portanto, a desculpa de não poder emigrar porque não aceitariam fazer negócios com uma empresa em um paraíso fiscal não cola mais.

É claro que Nevis é muito mais restrita para atividades operacionais do que, por exemplo, LLCs americanas. Vamos fazer uma breve comparação. 

Claro, uma LLC americana simulada também é possível através de uma Nevis LLC, semelhante à IBC com as Ltda. brasileiras.

Vantagens e desvantagens de Nevis vs US LLC

Operacionalmente para o seu negócio, as LLCs americanas ainda são incomparáveis. Uma Nevis Ltda pode ser um truque muito funcional ou um uso sério – mas o esforço para encontrar provedores de serviços de pagamento e bancos razoáveis é muito maior. 

A LLC Americana tem uma série de bancos on-line à sua disposição, tanto nos EUA quanto na Europa. Nevis certamente tem a possibilidade de abrir contas na Europa, mas mesmo na lista branca tem que lutar com a reputação típica de um paraíso fiscal.  

Por outro lado, a Nevis não está excluída dos serviços de corretoras e exchanges de criptomoedas internacionais, como é o caso dos EUA por causa do FATCA.  

Há, portanto, um número relativamente grande de opções para a gestão real de ativos.

E devido aos rígidos requisitos de KYC já no momento da fundação, você terá muitos dos documentos necessários para abrir uma conta automaticamente.

É verdade que nem PayPal, nem Stripe nem outros prestadores de serviços de pagamento bem conhecidos podem ser utilizados em Nevis  . No entanto, contas de comerciante de alto risco são bastante possíveis e podem processar pagamentos com cartão de crédito. 

Além de taxas um pouco mais altas, muitas vezes há poucas desvantagens em comparação com os líderes de mercado bem conhecidos. E revendedores populares como Digistore, Cllickbank ou Copecart também podem ser usados sem problemas para processar pagamentos.

Isso torna Nevis um local muito atraente, especialmente para marketing on-line com produtos digitais. Um ou outro coach também pode gostar dessa solução caribenha, especialmente com foco nos EUA. 

É possível faturar clientes particulares de forma relativamente sólida através da Nevis. O B2B, especialmente na Europa, está se tornando mais difícil, mas não está excluído, especialmente no caso de sociedades limitadas simuladas. 

Em princípio, no entanto, você certamente age de forma mais limpa para clientes empresariais com uma LLC americana e não precisa enganar ninguém.

Especialmente no caso das criptomoedas, mas também de outros investimentos, a proteção rigorosa do consumidor dos EUA é um obstáculo. É por isso que geralmente recomendamos não usar a LLC dos EUA para gestão de ativos, mas fazê-lo de forma privada.  

Em uma configuração de Nevis, não há dificuldades regulatórias a esse respeito. Nevis poderia, assim, dar aos proprietários de LLC a opção adicional perfeita para proteger seus ativos. Voltaremos a abordar este assunto separadamente mais tarde. 

Atualmente, as criptomoedas ainda estão sendo vistas de forma crítica, mas uma iniciativa legislativa para mudar isso já está em seus estágios finais.

As LLCs americanas são sempre pelo menos semi-públicas, ou seja:

• O nome da LLC é sempre exibido no registro comercial, mas os membros ou gerentes muitas vezes não são.
• Nevis oferece mais anonimato per se, mas é claro que a reputação de Nevis é muito menor por conta disso. 
• Os bancos de Nevis, ao contrário dos bancos americanos, também estão sujeitos ao intercâmbio de informações. Nevis é signatária do Common Reporting Standard e está a implementá-lo. 
  

Uma escolha muito sábia para estar em conformidade aqui, já que os bancos locais não são um fator econômico significativo. 

Afinal, a conta comercial da empresa de Nevis pode ficar em outro país  sem intercâmbio – ou pode ser muito mais fácil escapar da troca apresentando uma  residência no papel.

Isenções fiscais e contábeis existem tanto nos EUA quanto em Nevis. No entanto, em Nevis, as obrigações de formulários potencialmente aplicáveis, como a 5472/1120 e o relatório bancário FBAR, já não são aplicáveis. 

Uma declaração anual de CIT (Imposto de Renda Corporativo) deve ser feita em Nevis, mas corresponde a um relatório com valor zero e é totalmente coberta por nós nos custos administrativos.

Também há poucas diferenças nas formalidades de incorporação, administrativas e de modificação.

O registro de Nevis funciona rapidamente, mas devido à conformidade muito mais complexa, há atrasos significativos em termos reais, embora no papel a empresa em Nevis seja fundada muito mais rápido do que em muitos estados dos EUA. 

Com um custo adicional, o registro acelerado é possível no prazo de um dia. No entanto, as complexas formalidades de incorporação são problemáticas.  Praticamente nenhum documento é necessário para uma formação de LLC. Com a gente, é necessário apenas um scan de passaporte para obter o número fiscal EIN acelerado em poucos dias. 

Nevis também gostaria de receber comprovante de residência, comprovante de bens e renda, 2 referências e assim alguns documentos assinados no original por correio. Mas isso não deve impedir ninguém de montar a empresa. Explicaremos detalhes exatos sobre KYC no final deste artigo.

Nevis Trusts

O tema dos trusts é muito complexo e já foi abordado no nosso artigo sobre trustes. Para a maioria dos falantes de Português, o tema não é tão relevante porque os trusts não são válidos em Portugal e, no Brasil, tem praticamente os mesmos efeitos de uma offshore, pelo menos para fins fiscais.  

Eles podem  ser de particular interesse para viajantes perpétuos, residentes em paraísos fiscais e aqueles que vivem em países de alta tributação com o modelo non-dom britânico. 

Além das inúmeras vantagens específicas da jurisdição na proteção de ativos já listadas, os Trusts em Nevis também tem atrativos como uma estrutura globalmente única.

Um fator importante é que aqui o fundador pode corresponder ao beneficiário do trust. 

Em quase todas as outras jurisdições em todo o mundo, isso leva à invalidade do trust. O fundador e o financiador não devem ser o beneficiário ao mesmo tempo, caso contrário, qualquer efeito protetor será eliminado. 

Em Nevis, por outro lado, basta ter um administrador independente. Ao contrário das fundações, os trusts não são uma pessoa jurídica, na prática um trust significa confiar os ativos a um terceiro. 

Isso é estritamente regulamentado e licenciado com exigências para que se decida no interesse do fiduciário (fundador) sob as penalidades mais altas. Muitas pessoas têm problemas de confiança e não conseguem imaginar um estranho administrando seus próprios ativos. 

Em primeiro lugar, no entanto:

• Isso é feito estritamente de acordo com a vontade do fundador através dos estatutos, em segundo lugar, Nevis permite que seja usado um chamado "protetor" que monitora o administrador e pode dar instruções para a ação.
• Ao contrário de outras jurisdições, no entanto, essa função é apenas opcional e pode ajudar a evitar problemas de confiança.
• Claro, muitas vezes pode ser suficiente usar um trust como um puro espantalho para as participações da sua empresa.
• O trust não possui nada, exceto participações societárias, nem tem contas que um administrador possa controlar. 

Como gestor das empresas, você continua autorizado a assinar e pode gerenciá-las de forma independente. Somente em caso de ação judicial, por exemplo, a gestão muda automaticamente para truste e trustee. Uma ampla gama de opções é possível aqui.

Trusts em Nevis podem existir indefinidamente. Isso também os distingue dos de muitos outros países. A incorporação é relativamente rápida em 48 horas e requer apenas um nome, um administrador e um endereço. 

Pode haver um número ilimitado de beneficiários e, como já explicado, pode-se pagar os beneficiários mesmo em processo judicial. Vários trustes podem ser fundidos em um ou separados

A redomiciliação de ou para outras jurisdições também é possível. Com as melhores leis de trustes do mundo, no entanto, faz mais sentido, por enquanto, que os trusts mudem para Nevis. Este é um processo simples e também custa menos do que começar um truste novo.

Em vez de um trust, no entanto, também vale a pena lidar com uma criação inovadora do direito societário da Nevis – a Multiform Foundation.

Nevis Multiform Foundation

Em si, as fundações são uma criação do direito continental e bastante incomum nos países britânicos. 

No entanto, muitos paraísos fiscais decidiram oferecer fundações familiares além dos trustes , uma vez que os europeus, em particular, estão mais familiarizados com elas. Nevis fez isso de forma particularmente inteligente com a Multiform Foundation.

A Fundação Multiforme é, por assim dizer, o camaleão da proteção patrimonial. Pode assumir todas as formas jurídicas comuns no decurso da sua existência e alternar de forma flexível entre elas, dependendo dos estatutos. 

Assim, dependendo das necessidades atuais, é possível aproveitar as vantagens de uma partnership, uma corporação, um trust ou uma fundação. 

Da mesma forma, quaisquer formas jurídicas de outros países podem ser transferidas para tal estrutura. 

Se, por exemplo:

• Sua fundação de Liechtenstein for muito cara para você, pode transferi-la para uma Fundação de Nevis muito mais flexível.
• Além de nome, endereço e agente registrado, um memorando (contrato social) e membros do conselho (não importa quem e onde) são necessários para a fundação.
• Não há capital patrimonial e a proteção patrimonial corresponde aos fatos gerais de Nevis já mencionados. 

É claro que, à semelhança das empresas e dos trusts, a Fundação também é anônima, isenta de impostos e de contabilidade, desde que seja gerida a partir de Nevis ou de outros paraísos fiscais.

Morando na Europa, no entanto, seu uso faz sentido limitado. Embora trustes não sejam reconhecidos de qualquer maneira, exceto na Suíça, as fundações familiares certamente podem ser usadas com vantagens em países como Alemanha ou Áustria. No entanto, tal requer uma sede social ou a gestão da fundação na área  da UE/EEE.

Apesar de estarmos sediados em Nevis, podemos, portanto, assegurar o reconhecimento fiscal da Fundação Multiform na Europa, em cooperação, por exemplo, com um administrador do Liechtenstein, mesmo que deva haver uma separação entre settlor e beneficiário. 

É claro que as regras fiscais de Liechtenstein com a contabilidade correspondente também se aplicam. No entanto, ainda se beneficia da proteção patrimonial significativamente maior em Nevis.

Aspectos fiscais à parte, você sempre pode proteger seu patrimônio na Nevis. Do ponto de vista fiscal, um país como Portugal trataria um fundo fiduciário ou uma fundação de forma transparente,  ou seja, atribuiria qualquer rendimento aos beneficiários de forma privada e, possivelmente, também cobraria um imposto sobre o patrimônio. Não há proteção fiscal contra a maioria dos países de residência na UE.  

Em termos de direito de propriedade, os períodos de contestação e outros fatos do país de residência aplicam-se certamente. No entanto, como Nevis não os reconhece, você pode pelo menos arriscar – ou simplesmente fazer a saída definitiva.

Combinações com outras jurisdições e uso internacional

Nevis se encaixa perfeitamente nas ofertas de incorporação da Settee. Além  dos EUA, Dubai e Romênia, há agora também um paraíso fiscal clássico que pode evitar certas desvantagens das outras jurisdições. Neste capítulo, queremos discutir brevemente alguns usos adicionais.

A combinação de LLCs americanas com Nevis é óbvia e pode assumir inúmeras formas. Uma LLC americana pode ser membro de uma corporação Nevis ou vice-versa. Mas você não precisa necessariamente conectar as sociedades umas com as outras. 

Por exemplo, se você administra uma LLC americana para seu negócio e deseja proteger seus ativos privados, você pode configurar uma estrutura Nevis independentemente da LLC e despejar ou vender seus ativos.  

Em princípio, uma estrutura separada garante menos complicações, por exemplo, com o KYC das instituições financeiras. Podemos então nos referir à Nevis LLC como uma holding de ativos, mesmo que ela não possua tecnicamente nenhuma ação.

Colocar uma LLC americana em uma estrutura de Nevis é concebível, mas não traz benefícios reais. Como partnerships, as LLCs geralmente não são veículos de investimento significativos e sua vantagem de anonimato não desempenha um papel na empresa Nevis já mais anônima. 

Elas só tornam o KYC ainda mais complexo, especialmente porque muitas instituições financeiras têm problemas com residentes nos EUA. A este respeito, é altamente aconselhável separar uma holding Nevis da LLC para a gestão de ativos.

Por outro lado, no entanto, pode fazer sentido usar uma empresa em Nevis como membro de uma LLC americana, pois isso não destrói as vantagens de LLCs de um único membro. 

Por exemplo:

• Uma LLC americana pode desfrutar de maior proteção patrimonial por meio de uma Nevis Trust ou Foundation e distribuir diretamente a ela.
• Uma aplicação importante também é a Nevis IBC como empresa intermediária para distribuição de dividendos.  
• No caso  de residência non-dom no Chipre, assim como em alguns outros países, apenas os dividendos são isentos de impostos ou otimizados, não a renda normal. 
• No entanto, as retiradas dos lucros de uma LLC transparente são tratadas como renda normal.
• A solução é colocar uma empresa livre de impostos como membro na LLC, que pode distribuir dividendos. 
• Para que isso funcione legalmente no Chipre, é necessário um diretor fiduciário, que pode ser contratado de forma comparativamente barata em Nevis. 
  

Em comparação com configurações populares anteriormente, como uma empresa da Zona Franca de Dubai como acionista da LLC, o mesmo pode ser alcançado com a Nevis por menos da metade do custo. Detalhes do custo do fiduciário podem ser encontrados em nossa oferta abaixo.

É claro que qualquer jurisdição e forma jurídica em todo o mundo pode ser combinada com a Nevis. Todas as participações de empresas certamente se saem bem sob uma Nevis Trust/Multiform Foundation ou um intermediário adicional IBC/LLC. 

No entanto, você deve sempre considerar o esforço adicional de KYC com essas estruturas aninhadas. 

Para os típicos leitores da Settee, recomendamos uma separação das participações acionárias e das estruturas de Nevis. 

Se necessário, você ainda pode transferir seus investimentos isentos de impostos para a estrutura Nevis em uma data posterior. Inicialmente, você primeiro transfere outros ativos.

A proteção fiscal para os trusts e fundações de Nevis depende do projeto exato, mas é alcançável mesmo morando no Brasil ou Portugal se algumas vantagens estruturais forem abandonadas. O mesmo funciona com a gestão de todos os outros países da UE/EEE.

Um uso popular certamente será a empresa de impresso em Nevis. Seja como uma Nevis Ltda. com um endereço virtual no Brasil ou simplesmente no local - tudo o que você precisa fazer é configurar a empresa e não se preocupar com uma conta bancária. 

Domínios e servidores devem estar no nome da empresa – nada mais. O nome Nevis por si só irá dissuadir todos os potenciais demandantes (o mais tardar depois de ler este artigo).

Conformidade e KYC

Você quer começar uma empresa Nevis? Vamos ao grande MAS: as formalidades de incorporação em Nevis são muito demoradas, especialmente se você só fundou empresas em lugares rápidos como nos EUA. 

No entanto, os viajantes perpétuos sem residência também conseguem obter os documentos com um pouco de esforço.  E então abrir várias contas bancárias sem muito esforço adicional.

Com toda a proteção patrimonial e processual da Nevis, fica claro que ela deve ser usada de forma ética. Isso explica os altos requisitos de KYC e exclusões de muitas áreas de negócios. 

Basicamente, empresas que não podem operar como IBCs e LLCs de Nevis incluem:

• Negócios eróticos e de namoro
• Bancos
• Seguros
• Forex
• Jogos de azar
• Outros setores regulamentados. 

No entanto, é bastante concebível que você tenha uma holding separada para proteção patrimonial em Nevis, para a qual flui a renda de seus ativos privados.

Há uma verificação de antecedentes geral feita por nós, nossos parceiros em Nevis, bem como dos escritórios de advocacia executores finais. 

Não abriremos tal empresa para fraudadores óbvios e operadores/usuários de pirâmides de todos os tipos. Presumivelmente, no entanto, eles já vão falhar aqui de qualquer maneira devido aos requisitos de KYC.

Para as pessoas físicas, devem ser fornecidos os seguintes documentos para a incorporação. Devem ter no máximo 3 meses de emissão e incluir cada administrador/acionista/beneficiário:

• Duas cópias autenticadas dos documentos de identidade (passaporte, bilhete de identidade, carta de condução)
• Contas de serviços públicos como comprovante de residência. Felizmente para viajantes perpétuos: também podemos aceitar extratos de conta / extratos de cartão de crédito e documentos semelhantes com detalhes de endereço
• Referência bancária (carta de um banco informando há quanto tempo existe uma relação comercial)
• Referência de caráter de um advogado licenciado, consultor tributário ou profissão similar
• em determinadas circunstâncias, prova de bens e rendimentos

Para pessoas jurídicas como acionistas,  também são exigidos os seguintes documentos societários:

• Certificado de Incorporação
• Contrato Social
• Registro de Diretores
• Certificado de Regularidade
• Secretária da Empresa
• Comprovante de endereço da empresa

À primeira vista, isso muitas vezes parece muito trabalhoso, mas é tudo relativamente fácil de conseguir. 

Documentos como passaportes podem ser certificados online por cartórios virtuais, por exemplo, com uma pequena chamada de vídeo. 

Em alguns casos, as referências bancárias podem ser encomendadas diretamente do banco online. E para referências de caráter, vários modelos são fáceis de encontrar ou são fornecidos por nós, que em última análise só precisam ser assinados. 

Uma vez que os documentos de comprovante de residência mais fáceis de obter são aceitos e não é solicitado um número de identificação fiscal, qualquer viajante perpétuo pode potencialmente fazer uso das possibilidades de Nevis, mesmo sem uma residência de compliance.

Redomiciliação – basta mudar a sede da sua empresa para Nevis

Corporações estrangeiras e LLCs podem tirar proveito das disposições exclusivas dos Regulamentos Offshore de Nevis e se mudar para Nevis com bastante facilidade. 

No entanto, não é permitido transferir a atividade comercial real para Nevis, ou seja, ser fisicamente ativo em Nevis. Primeiro, você envia seu pedido de mudança da sede da empresa / saída da jurisdição atual para seu Agente Registrado atual. A partir daí você receberá uma confirmação da mudança/saída (Certificate of Departure).

Vamos fornecer-lhe uma lista a partir da qual você pode ver quais documentos precisamos para a redomiciliação / registro no Nevis. Esta lista inclui os documentos atuais da sua empresa, bem como os requisitos de KYC. 

Após a apresentação do pedido, o Nevis Registrar of Companies emitirá um certificado de transferência de sede social e a empresa será registrada como uma corporação Nevis válida e existente ou LLC. Esse processo geralmente leva apenas alguns dias.

É claro que uma corporação ou LLC deve adaptar seus registros e requisitos de documentação para cumprir as leis da Nevis. 

Em circunstâncias incomuns:

• Quando a sede de uma empresa estrangeira é ameaçada por agitação civil, revolução, invasão ou expropriação, a empresa pode apresentar um pedido de transferência emergencial da sede social.
• Neste caso, a mudança levará apenas 1-2 dias. No entanto, há taxas extras associadas a isso.
• A propósito, qualquer corporação ou LLC que esteja sujeita a regulamentos offshore também pode enviar um certificado de deixar o país/jurisdição para se tornar um residente em outra jurisdição. 

Assim, você pode não apenas entrar em Nevis, mas também mudar novamente no futuro no caso de leis desfavoráveis. A redomiciliação de uma empresa existente é um pouco mais barata do que uma nova empresa e, portanto, deve ser considerada, desde que se possa apresentar os documentos necessários de sua jurisdição existente.

Abertura em Nevis com a Settee – o processo

Além deste artigo, você encontrará informações mais detalhadas sobre a fundação da Nevis em nosso folheto informativo sobre empresas em Nevis, na qual as informações essenciais são apresentadas de forma ainda mais clara. 

Nossos parceiros locais em Nevis falam inglês e irão apoiá-lo individualmente no processo. Nós construímos e testamos nossa oferta com eles ao longo de vários meses e podemos oferecer-lhe o serviço rápido e competente que você já está acostumado. Como sempre, você terá nosso apoio para todas as questões de administração da empresa em Nevis.

O processo de abertura e pagamento inicial é feito inicialmente conosco. Entre em contato no email info@settee.io, use nosso formulário de contato ou siga as instruções em nossa página sobre Nevis se você estiver interessado em criar uma empresa. 

Depois de esclarecer questões mais gerais e a forma jurídica desejada com nossa equipe, nosso parceiro em Nevis cuida dos aspectos locais e da fundação. 

Ele enviará os requisitos de KYC necessários separadamente e anexará modelos de cartas de referência. Você também terá que preencher e assinar vários formulários. Infelizmente, a fundação de Nevis é muito mais formal do que nos EUA.

Infelizmente, ao contrário dos EUA, a fundação nem sempre pode ser feita de forma totalmente digital. Em muitos casos, as autoridades locais gostariam de receber todos os documentos por correio no original. 

Nesse caso, será preciso contratar um entregador para entregar esses documentos. Somente após o recebimento dos originais é que a fundação será processada pelas autoridades.

Os documentos de incorporação são emitidos principalmente digitalmente, mas também podem ser mantidos em um escritório de advocacia local ou solicitados por correio. Isso requer custos de geralmente 120€ para envio e taxas adicionais para quaisquer certificações e apostilas necessárias. Você pode encontrar mais detalhes na lista de preços fornecida aqui.

Após a incorporação bem-sucedida, você receberá os seguintes documentos de nós:

Para sua LLC

1. Articles of Formation
2. Certificate of Formation
3. Minutes
4. Operating Agreement

Para a sua IBC

1. Articles of Incorporation
2. Certificate of Incorporation
3. By-Laws
4. Minutes
5. Resolution
6. Share Certificates

Abertura em Nevis – a nossa oferta

Quanto custa essa brincadeira em Nevis? Dependendo do tipo de empresa e serviços adicionais, você pode esperar custos entre USD 3050 e USD 10.000. Nevis é, portanto, um pouco mais cara na variante padrão do que uma LLC americana conosco. A seguir, gostaríamos de discutir algumas das ofertas em nossa tabela de preços separadamente.

Oferecemos a formação de Nevis LLCs e IBCs ao preço com tudo incluído de $3050. Isto inclui todos os custos de uma abertura normal e do primeiro ano completo. As taxas anuais são sempre cobradas 12 meses após a incorporação e são de USD 2550. 

Isso inclui o preenchimento obrigatório do CIT por nós, que está associado a alguns custos. Redomiciliação de uma empresa existente para Nevis é possível por uma taxa extra.

O estabelecimento de trustes e fundações multiformes é de USD 3990 e inclui o administrador para o primeiro ano. A partir do segundo ano, podem esperar-se custos de 2550 USD cada (ou seja, igual às empresas). 

O apoio detalhado para a elaboração dos estatutos correspondentes não está incluído, mas pode ser realizado conforme necessário a partir de 1000 USD (dependendo do esforço). Se desejar:

• Você pode reservar o encaminhamento de correspondência por USD 450 através do Agente Registrado ou USD 900 através de um escritório local por ano. 
• Um escritório de advocacia local tem um endereço não tão usado com tanta frequência e pode agir imediatamente em seu interesse em caso de dúvida em caso de ações judiciais/advertências recebidas.
• O serviço de intermediação para abertura de contas bancárias pode ser reservado por 990 USD. Temos parcerias com vários bancos locais em São Cristóvão e Nevis e no Caribe em geral, adequadas tanto para a gestão de ativos quanto para fins operacionais. 
  

O 990 USD inclui o estabelecimento de um contato pessoal com o banco desejado ou adequado, mas nenhum apoio para a abertura. 

Este suporte completo em todo o processo de abertura pode ser reservado por um total de USD 2490. Nossa equipe local irá informá-lo em detalhes e verificar seus documentos de inscrição. 

No entanto, uma abertura não pode ser garantida por nós em nenhuma circunstância. Em caso de recusa por parte do banco, devolveremos o seu dinheiro menos os nossos custos. Em princípio, é claro, você também é capaz de abrir uma conta comercial em todo o mundo sem o nosso apoio.

Fora isso, os serviços de fiduciários ainda são necessários.  Assim, acionistas e diretores fiduciários podem ser nomeados para os acionistas em Nevis. Os acionistas fiduciários são pouco úteis levando em conta o registro anônimo de Nevis e só podem fornecer uma proteção eficaz em caso de brecha interna das bases de dados. 

Muito mais importante é o diretor fiduciário, que pode fornecer a substância necessária em muitos países e confirmar isso com assinaturas etc. A contratação de um fiduciário custa USD 2 mil cada em taxas de setup. Os custos anuais por posição são então de USD 4000. Em Nevis, você pode obter um diretor local através de nós por USD 500 por mês no primeiro ano.

Todos os outros custos para mudanças, dissolução e diversos documentos e certificações podem ser encontrados em nossa tabela de preços.

Como uma oferta especial, oferecemos combinações de Nevis Trust/Foundation com LLC local ou americana. Dessa forma, você alcança a maior proteção patrimonial possível.  Uma configuração da Nevis Trust/Foundation com Nevis LLC/IBC custará apenas 6500 USD. Se for para ser com uma LLC americana, é apenas 5500 USD. As anuidades são as já citadas.

Não deixe proteção do seu patrimônio para depois – aja a tempo. Nós da Settee podemos ajudá-lo a dormir mais tranquilamente – bem cuidado e apoiado. 

Entre em contato através do nosso formulário de contato para começar a usar sua estrutura de proteção patrimonial em Nevis hoje mesmo. 

Porque sua vida te pertence!